07 COMO PREPARAR PROPUESTAS TECNICAS ECONOMICAS EFICACES UNI

I ) RELACIÓN CON LOS CLIENTES POTENCIALES
Esta fase de la auditoría es esencial, ya que sirve de base para
recibir las invitaciones para presentar las propuestas de servicios
profesionales. Sin embargo, es muy difícil mantener una continuidad
en estas relaciones con clientes potenciales, sobre todo por las
limitaciones económicas de los auditores independientes jóvenes y de
las pequeñas ymedianas sociedades de auditoría.
Tradicionalmente las relaciones
con los posibles clientes, se logran a
través del contacto personal (del
auditor independiente o los socios de
las sociedades de auditoría) con los
accionistas,
directores,
asesores,
gerentes
y/o
ejecutivos
de
las
empresas.

II ) LA INVITACIÓN
Las invitaciones para
presentar
propuesta
de
servicios profesionales de
auditoría, se recibende
manera directa e indirecta.
La invitación directa, se
realiza a través de cartas
que invitan los clientes
potenciales, ya sea por
recomendación de un cliente
satisfecho, o como resultado
de la relación iniciada con
los accionistas, directores,
asesores,
gerentes
y/o
ejecutivos de las empresas.

LA INVITACIÓN
DIRECTA

LA INVITACIÓN INDIRECTA

La invitación
indirecta, se realiza,
generalmente,a
través de los medios
de comunicación
escrita,
especialmente en
diarios privados de
mayor circulación.
Las organizaciones
que utilizan con
mayor frecuencia
este tipo de
invitación son
generalmente las
cooperativas, entre
otras.

III) EVALUACION INICIAL DE LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA
CON LA FINALIDAD DE PRESENTAR UNA PROPUESTA DE SERVICIOS
PROFESIONALES

– EL CONTACTO PRELIMINAR –
Una vezrecibida
la invitación del
potencial cliente
ya sea en forma
directa o
indirecta, es
común coordinar,
por escrito o vía
telefónica, una
visita a la
empresa con la
finalidad de
llevar a cabo una
evaluación del
movimiento
operativo.

– EL CONTACTO PRELIMINAR –
El auditor, concurrirá a esta reunión provisto de un formulario especial que
contiene un cuestionario de preguntas ordenadas en formasecuencial.

–

EL CONTACTO PRELIMINAR - Cuestionario 01

–

–

EL CONTACTO PRELIMINAR - Cuestionario 02

–

–

EL CONTACTO PRELIMINAR - Cuestionario 03

–

–

EL CONTACTO PRELIMINAR - Cuestionario 04

–

–

EL CONTACTO PRELIMINAR - Cuestionario 05

–

–

EL CONTACTO PRELIMINAR - Cuestionario 06

–

–

EL CONTACTO PRELIMINAR - Cuestionario 07

–

–

EL CONTACTO PRELIMINAR - Cuestionario 08

–ORGANIZACIÓN INTERNA DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
INICIO DEL TRABAJO, NÙMERO DE VISITAS, EQUIPO DE TRABAJO, PLAZO
PARA LA ENTREGA DE INFORMES, ETC.

Teniendo un conocimiento previo del
negocio del cliente, el alcance del
trabajo a realizar, así como sus posibles
limitaciones, entonces se tomará en
consideración
la
estimación
la
estimación del tiempo que precisará el
encargo de
auditoría externa y seprocederá a la organización interna del
trabajo a realizar, limitándose en este
caso, a confeccionar:
•

La fecha del inicio del trabajo.

•

El número de visitas y el tiempo que representará en horas cada visita
en el domicilio del cliente.

•

El equipo de auditores (asignación por categoría: Junior y Senior); y

•

La fecha para la entrega de los respectivos informes

ESTIMACIÓN DEL TIEMPO Y SUSLIMITACIONES
El auditor debe documentar su
plan general. La forma y alcance
de la documentación puede variar,
dependiendo
del
tamaño
y
complejidad
del
negocio
del
cliente.
Un PRESUPUESTO DE TIEMPO
en que se estimen las horas por
emplear en las diferentes áreas o
procedimientos de trabajo pueden
ser una eficaz herramienta de
planeamiento.
De igual manera, el cliente al solicitar un servicio deauditoría,
querrá conocer la fecha de iniciación, así como el tiempo en que
quedará concluido

ESTIMACIÓN DEL TIEMPO Y SUS LIMITACIONES
Al calcular o estimar el tiempo que se
invertirá en un trabajo, es conveniente
determinar:
•

El tiempo que se invertirá en el
cumplimiento de cada una de las fases
del programa de trabajo;

•

El tiempo que se invertirá en la
presentación de los informes.

•

El...