1

ACUERDOS DE BASILEA

Diciembre 2012

ACUERDOS BASILEA

El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea fue creado en 1975 por los
Gobernadores de los bancos centrales del Grupo de los Diez (G10) y está
compuesto por altos representantes de autoridades de supervisión bancaria y
de bancos centrales.
Este Comité es celebrado en la ciudad de Basilea, Suiza, razón por la cual se le
conoce con el nombrede Comité de Basilea.
Constituye un organismo supervisor internacional y sus recomendaciones no
tienen fuerza de ley.
No obstante lo anterior, al convertirse en un estándar internacional, los
reguladores de los distintos países han adherido sus recomendaciones.

BASILEA I

BASILEA I

El Acuerdo de Capitales de 1988 estableció un requerimiento mínimo de capital
basado únicamente en el riesgo decrédito. En términos simples, estableció que el
capital mínimo deber ser al menos el 8% de los activos ponderados por su riesgo.
En 1996 se realizó una enmienda para incorporar el riesgo de mercado, esto es el
riesgo derivado de las fluctuaciones en los precios de los activos con cotización, las
taras de interés y los tipos de cambio.

Riesgo de Mercado
Riesgo de Crédito

Basilea 1
Inicio: 1986Vigencia: 1988

Riesgo de Crédito

Basilea 1.5
Inicio: 1993
Vigencia: 1998

BASILEA II

BASILEA II
PILARES
PILAR 1. Requerimiento mínimo de capital
Se calculan en base a los activos ponderados por su riesgo, con nuevos criterios que
reflejan de manera más ajustada el cambio en el perfil de riesgo de las entidades.
Los riesgos a considerar son:

Riesgo Operacional
Riesgo de Mercado
Riesgo deCrédito

Riesgo de Crédito

Riesgo de Mercado

Riesgo de Crédito
(mejorado)

Basilea 1
Inicio: 1986
Vigencia: 1988

Basilea 1.5
Inicio: 1993
Vigencia: 1998

Basilea 2
Inicio: 1999
Vigencia: 2008

BASILEA II
PILAR 1. Requerimiento mínimo de capital
Riesgo de Crédito: establece dos métodos:
 Estandarizado: similar a Basilea I, pero introduce más categorías de riesgo y posibilidad
de evaluaciones deriesgo otorgadas por agencias externas.
 Basado en calificaciones internas:
• Básico: los bancos estiman sólo la probabilidad de incumplimiento para cada
activo. Los otros indicadores y ecuaciones son provistos por el Comité de Basilea.
• Avanzado: los bancos estiman todos los indicadores cuantitativos que requieren
las ecuaciones desarrolladas por el Comité de Basilea.
Se calcula a través detres componentes fundamentales:
• PD, o probabilidad de incumplimiento.
• LGD, o pérdida en el momento de incumplimiento.
• EAD, o exposición en el momento del incumplimiento.
Riesgo de Mercado: igual a Basilea I.
Riesgo Operativo: se permiten tres métodos:
 Indicador básico.
 Estándar.
 Avanzado.

BASILEA II
PILAR 2. Proceso de supervisión bancaria
Principio 1: los bancos deberían contar con unproceso para evaluar la suficiencia de
capital total en función de su perfil de riesgo y con una estrategia de mantenimiento de su
nivel de capital, por medio de:
 Vigilancia por parte del directorio y alta gerencia.
 Evaluación integral del capital y de los riesgos.
 Seguimiento e información.
 Revisión del control interno.
Principio 2: los supervisores deberían examinar las estrategias yevaluaciones internas de
la suficiencia de capital de los bancos así como la capacidad de éstos para vigilar y
garantizar su propio cumplimiento de los coeficientes de capital regulador.
Las autoridades supervisoras deberán intervenir cuando no queden satisfechas con el
resultado del proceso.
Principio 3: los supervisores deberían tener expectativas de que los bancos operen por
encima de loscoeficientes mínimos de capital requerido y deberían tener la capacidad de
exigirles que mantengan capital por encima del mínimo. (Ratios)

BASILEA II
PILAR 2. Proceso de supervisión bancaria
Principio 4: los supervisores deberían intervenir con prontitud a fin de evitar que el capital
descienda por debajo de los niveles mínimos requeridos para cubrir las características de
riesgo de cada banco en...