10 II Seminario BII MAN IGF RO

RIESGO OPERACIONAL
Aspectos relevantes de los métodos de indicador básico y estándar
Cuestiones esenciales de la validación de los modelos AMA
Dirección General de Supervisión
Grupo de Tesorería y Modelos de Gestión de Riesgos

Mª Ángeles Nieto Giménez-Montesinos
Inmaculada Gómez Fernández

II Seminario sobre Basilea II
Validación de modelos avanzados en el Pilar 1
Madrid, 14 al 17 de noviembrede 2006

Guión

El riesgo operacional

Definición
Metodología de medición
- Método básico (BIA)
- Método estándar (SA)
- Métodos avanzados (AMA)
- Requisitos
- Modelización

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Definición de riesgo operacional

Riesgo de pérdida resultante de
- una falta de adecuación o de un fallo de:
los procesos
el personal
los sistemas internos
- o bien de acontecimientosexternos
Incluye el riesgo legal
Excluye el riesgo estratégico y reputacional

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Definición de riesgo operacional

Tipos de eventos en Basilea II

- Fraude interno
- Fraude externo
- Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo
- Prácticas con clientes, productos y negocios
- Daños a activos materiales
- Incidencias en el negocio y fallos en lossistemas
- Ejecución, entrega y gestión de procesos

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Definición de riesgo operacional

Ejemplo de descripción de tipos de eventos

Fuente: anexo 7 del Marco de Capital

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Metodologías de medición

Método del

Métodos
Método
Estándar

Indicador
Básico

(SA)

(BIA)

+

de Medición
Avanzada
(AMA)

Sofisticación – Sensibilidad alRiesgo
Requerimientos de recursos propios

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+
-

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BIA

SA

AMA

Método del indicador básico (BIA)

Capital basado en un porcentaje fijo (α) por un indicador:
Req. Capital = (Σ (IB1-n X α))/n
Indicador (IB) = ingresos brutos anuales, cuando sean positivos
n = nº de años, en los tres últimos, con IB positivos
α = 15% (parámetro que relaciona el capital exigido alconjunto del
sector con el nivel del indicador del sector)

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BIA

SA

AMA

Método del indicador básico (BIA)
Indicador IB: Definición BIS
ƒ

Se define como una cifra de margen, como aproximación del
nivel de actividad. Incluye:
• Intereses netos
• Otros ingresos típicos netos (comisiones netas)
– No minorados por dotaciones a provisiones
– No deducidos los costes deexplotación
– Sin considerar beneficios de venta de valores de cartera de
inversión
– Sin considerar resultados extraordinarios ni de operaciones de
seguros

ƒ

Se trata de una cifra aproximada, pero no igual al margen
ordinario.

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BIA

SA

AMA

Método del indicador básico (BIA)
Indicador IB: Definición Directiva
ƒ

Definición según la Directiva de capital:
––
–
–

Intereses netos
Ingresos procedentes de valores de renta fija y variable
Comisiones netas
Resultados de operaciones financieras
(excepto de carteras que no sean de negociación)
– Otros ingresos de explotación

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BIA

SA

AMA

Método del indicador básico (BIA)
Indicador IB: Propuesta española
ƒ

Propuesta de indicador para la normativa española:
•
•
•
•
•
•ƒ

Intereses y cargas asimiladas
Rendimiento de instrumentos de capital
Comisiones percibidas y pagadas
Resultados de operaciones financieras (neto)
Diferencias de cambio
Otros ingresos de explotación

Margen ordinario

Ventajas:
• Magnitud clara y vinculada a los estados financieros
– Sencilla de implementar
– Auditable
– Igualación del terreno competitivo
• Magnitud de gestión - similar almargen ordinario

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BIA

SA

AMA

Método del indicador básico (BIA)

Indicador IB: Problemática del margen ordinario negativo
Varias alternativas -> solo se consideran años con ingresos positivos.
“Si los ingresos brutos negativos de un banco distorsionan su exigencia de capital en virtud del
Pilar 1, los supervisores considerarán las actuaciones supervisoras...