Abogado

CONFIDENCIAL Prohibida su reproducción o distribución

7. Gestión Financiera Conferencista: Alberto Riaño

Bogotá, 17 de Junio 2010
Este documento sólo puede ser utilizado por personal del cliente. Está prohibida su circulación y reproducción en todo o en parte para distribuirlo fuera de la organización del cliente sin el consentimiento previo de McKinsey & Company. Este material fueutilizado por McKinsey & Company durante una presentación oral y no constituye un informe completo de la discusión.

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¿DÓNDE ESTAMOS?
Elemento 1. Resumen ejecutivo 2. Producto/servicio 3. Plan comercial 4. Organización 5. Equipo de trabajo 6. Plan de Implementación 7. Gestion financiera 8. Riesgos y oportunidades 9. Impacto social y ambiental * Número de páginas sugerido 1 3 4 2 2 2 4 2 2 ___ 222
* Solo para las categorías social, Negocios Inclusivos, Ambiental, Regional

¿QUÉ ES LA GESTIÓN FINANCIERA? - CONTENIDO

¿Qué es y para qué sirve un presupuesto? ¿Qué elementos deben ser abordados en un presupuesto?

Planeación y control

¿Cuáles son las etapas de un proceso de presupuesto?

Contabilidad

¿Cómo está la situación financiera actual de su organización? ¿Cuáles sonlos 3 instrumentos contables principales?

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¿QUÉ ES LA GESTIÓN FINANCIERA? - CONTENIDO

¿Qué es y para qué sirve un presupuesto? ¿Qué elementos deben ser abordados en un presupuesto? ¿Cuáles son las etapas de un proceso de presupuesto?

Planeación y control

Contabilidad

¿Cómo está la situación financiera actual de su organización? ¿Cuáles son los 3 instrumentos contablesprincipales?

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LA PLANEACIÓN Y CONTROL FINANCIERO DEBEN TENER COMO BASE UN PRESUPUESTO

¿De qué se trata?
• Proceso de planeación y control financiero de proyectos • Instrumento de previsión y acompañamiento de ingresos y gastos de un proyecto • Instrumento para el estudio de la viabilidad de proyectos • Documentación financiera de los planes de crecimiento de la organización

¿Para qué sirve?
•Avalar recursos necesarios para la implementación de un proyecto • Informar cómo se pretende Invertir los recursos que serán captados • Acompañar los ingresos y gastos del proyecto a lo largo del tiempo • Orientar las discusiones para la aprobación de los proyectos • Establecer metas • Priorizar acciones

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EL PRESUPUESTO ES UN PROCESO CONTINUO CON TRES ETAPAS
• Acompañamiento periódico(normalmente mensual) delas proyecciones • Evaluación de las diferencias entre resultado real vs. Proyecciones • Revisión del presupuesto (normalmente trimestral) Control Elaboración

• Definición de las proyecciones de ingresos y gastos y necesidades de inversiones • Definición de las prioridades para alcanzar objetivos estratégicos • Discusión y aprobación del presupuesto junto con la DirectivaPresupuesto anual

Ejecución

• Implementación de los proyectos • sobre la base del presupuesto • Medición de ejecución física y financiera 6

PLANILLA DE PRESUPUESTO
Implementación del negocio EJEMPLO FICTICIO

Ingresos Donaciones Donaciones de socios-colaboradores Alianzas con el sector público Alianzas con el sector privado Oficinas Venta de productos - archiveros Venta deproductos - pintura Gastos Infraestructura Alquiler de salas Alquiler de equipos Recursos Humanos Salarios y obligaciones Prestadores de servicio Gastos operacionales Materia Prima Transporte Comunicación Servicios (agua, luz, alcantarillado) TOTAL

Ene 70 20 20 30 -70 -10 -2 -25 -10 -14 -5 -4 0

Feb 70 20 20 30 -70 -10 -2 -25 -10 -14 -5 -4 0

Mar 68 18 20 30 -70 -10 -2 -25 -10 -14 -5 -4 -2

AbrMay Jun 68 72 78 18 20 30 -82 -12 -4 -27 -11 0 -14 -8 -6 -14 16 20 30 4 2 -86 -12 -4 -29 -11 -1 -14 -8 -7 -14 18 20 30 8 2 -89 -12 -4 -29 -13 -2 -14 -8 -7 -11

Jul Ago 93 103 22 20 30 16 5 -88 -12 -4 -29 -13 -4 -14 -5 -7 5 18 20 30 30 5 -92 -12 -4 -29 -13 -7 -14 -5 -8 11

Set 107 22 20 30 30 5 -92 -12 -4 -29 -13 -7 -14 -5 -8 15

Oct 110 20 20 30 30 10

Nov 123 18 20 30 40 15

Dic 135 20...