activos financieros

CAPITULO II
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y OPERATIVA DE LAS
SOCIEDADES DE AHORRO Y PRESTAMO

a) ANTECEDENTES

Las Sociedades de Ahorro y Préstamo (SAP) son organismos de economía social,
cuyo objetivo principal es la captación del ahorro entre sus socios y la colocación de
dichos recursos entre estas mismas personas mediante préstamos.

La finalidad de estas sociedades es desarrollar ypromover la cultura del ahorro entre
sus miembros y facilitar la obtención de préstamos para satisfacer necesidades de
consumo y otras de carácter empresarial para la micro, pequeña y mediana industria;
necesidades que desde hace ya muchos años, no ha podido satisfacer la banca común. En
este sentido, son entidades financieras auxiliares que realizan el circuito completo de
captación de ahorro yotorgamiento de préstamos o créditos solidarios entre sus socios.

Este tipo de sociedades, cuando son manejadas adecuadamente, proporcionan a sus
miembros asociados y a la comunidad en general, grandes beneficios, ya que dentro de su
operación vienen a resolver un vacío de participación de mercado que dejan los bancos
hacia los grandes inversionistas, además de que están enmarcados porrequerimientos
legales y estrategias de mercado.

Antes de conocer como operan estas entidades, es importante repasar brevemente el
origen de estas instituciones, así como la evolución que han tenido las mismas a través de
los años; la cual se presenta a continuación:

2

Las Cajas de Ahorro (también conocidas como “Cajas Populares”) existen en México
desde hace 60 años aproximadamente. Susantecedentes históricos se remontan a finales
del siglo XIX en Europa, cuando se inicia el gran movimiento cooperativista como forma
de organización y de resistencia de los pequeños agricultores, artesanos y comerciantes
para ayudar a las clases económicamente desprotegidas ante el desarrollo industrial en
países como Alemania, Francia e Italia.

En México, al término de la época porfiristay

debido a la importancia de la

problemática rural y el reparto social de la tierra, se dio lugar al establecimiento de la caja
de préstamos y para 1932, la Ley General de Instituciones de Crédito da pie al
reconocimiento de las Instituciones Auxiliares de Crédito concebidas entonces más como
“Sociedades”, “Uniones” o “Asociaciones de Crédito” cuyo propósito principal era el de
obtenerde manera colectiva los créditos bancarios que en forma individual sus asociados
no podían obtener. De esta manera, durante 1941 se configura la “Unión de Crédito
Mexicana”, estando legislada bajo la Ley General de Sociedades Cooperativas. 5

Posteriormente, en la década de los 50’s dichas uniones comienzan a adquirir sus
principales características, cuando rebasaron su cometido inicial y seempezó a verlas
como promotoras del desarrollo regional.

Con las reformas a la Ley, precisaron su papel y funcionamiento en la estructura
económica y social del país, por lo que las Sociedades de Ahorro y Préstamo aparecieron
en la legislación mexicana en diciembre de 1991, cuando la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público anunció la aprobación de un decreto que las crea y regula. 6

5¿Qué son las cajas de ahorro?
Asociación Mexicana de Uniones de Crédito, A.C.
Martín Zuvire Lucas 1994

6

Diario Oficial de la Federación
Decreto # 102-E-367-DGBM-III-B-3687
20 / Diciembre / 1991

3

Tanto una caja de ahorro como las sociedades de ahorro y préstamo, tienen una
estructura organizacional y forma de operar muy semejantes, siendo la única diferencia
básica, que estásúltimas están reguladas por la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito, mientras que la primera no es sometida a ningún tipo
de reglamentación y supervisión por parte de las autoridades.

La mayoría de estas sociedades están integradas por personas físicas, ya que esto
permite cumplir y hacer cumplir los principios cooperativos de una mejor manera.

Las...