Activos

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ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja
Bancos
Mercancías
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos

ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos
Edificios
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cómputo electrónico
Equipo de entrega o de reparto
Depósitos en garantía
Acciones y valores

ACTIVO DIFERIDO O CARGOS DIFERIDOS

Gastos de instalación
Papelería y útiles
Propaganday publicidad
Primas de seguros
Rentas pagadas por anticipado
Intereses pagados por anticipado

PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
Gastos acumulados por pagar
Impuestos acumulados por pagar
PASIVO A LARGO PLAZO
Hipotecas por pagar o Acreedores hipotecarios
Documentos por pagar (a largo plazo)

CAPITAL

Capital SocialReservas de capital
Utilidad o Perdida de ejercicios anteriores
Utilidad o Perdida del ejercicio

ACTIVO |
Circulante |
Caja | $ 75.000,00 |
Bancos | 100.000,00 |
Inversiones en valores | 90.000,00 |
Inventarios | 350.000,00 |
Clientes | 200.000,00 |
Documentos por cobrar | 60.000,00 |
Deudores diversos | 30.000,00 |
Pagos anticipados | 12.000,00 | $917.000,00 |
Fijo |
Terrenos | $ 500.000,00 |
Edificio | 250.000,00 |
Mobiliario y equipo | 88.000,00 |
Equipo de reparto | 120.000,00 | 958.000,00 |
Diferido |
Gastos de organización | $ 50.000,00 |
Gastos de instalación | 70.000,00 | 120.000,00 |
Suma del Activo | $ 1.995.000,00 |
PASIVO |
Circulante |
Proveedores | $ 175.000,00 |
Documentos por pagar |50.000,00 |
Acreedores diversos | 25.000,00 |
Gastos por pagar | 65.000,00 | $ 315.000,00 |
Fijo |
Acreedores hipotecarios | $ 500.000,00 | 500.000,00 |
Diferido |
Cobros anticipados | $ 42.000,00 | 42.000,00 |
Suma del Pasivo | $ 857.000,00 |
CAPITAL CONTABLE |
Capital social | $ 1.000.000,00 |
Utilidad del ejercicio | 138.000,00 | 1.138.000,00 |
Suma delPasivo mas Capital | $ 1.995.000,00 |
Catalogo de Cuentas
11 Caja y Banco
111 Efectivo
112 Caja chica
113 Bancos
1131 Banco de Reservas
1132 Banco Popular
1133 Banco del Comercio
12 Cuentas por Cobrar
121 Cuentas por cobrar clientes
122 Cuentas por cobrar funcionarios y empleados
123 Otras cuentas por cobrar
12R Reservas para cuentas incobrables
13 Inventarios
131 Mercancías
132Materia prima
133 Productos en proceso
134 Productos terminados
Activos Fijos
21 Terrenos
22 Edificios
22D Depreciación acumulada edificios
23 Maquinarias y equipos
23D Depreciación acumulada de maquinarias y equipos
24 Equipos de transporte
24D Depreciación acumulada equipos de transporte
25 Muebles y equipos de oficina
25D Depreciación acumulada muebles y equipos de oficina
ActivosDiferidos
31 Gastos pagados por anticipado
311 Seguros pagados por anticipado
312 Patentes pagadas por anticipado
313 Intereses pagados por anticipado
314 Alquileres pagados por anticipado
Otros Activos
32 Finanzas
33 Depositos
331 Codetel
332 C.D.E.
333 C.A.A.S.D
334 Telecable Nacional
Pasivos (2)
41 Cuentas por pagar
411 Suplidores
412 Proveedores
413 Instituciones Estatales414 Otras
42 Documentos por pagar
43 Retenciones por pagar
431 Seguro Social
432 Impuesto Sobre la Renta
433 Infotep
434 Banco de Los Trabajadores Dominicanos
435 Prestaciones Laborales
436 Regalía Pascual
437 Otras retenciones
44 Intereses cobrados por anticipado
45 Ingresos cobrados por anticipado
451 Servicios financieros
452 Alquileres cobrados por anticipado
Capital (3)
51Capital
52 Resultado del período
Ingresos (4)
61 Ventas
611 Ventas al contado
612 Ventas a crédito
Otros ingresos
62 Ingresos por servicios
63 Intereses cobrados
64 Donaciones
65 Ingresos en ventas de activos fijos
Costos (5)
500 Costo de ventas
Gastos (6)
100 Gastos generales y administrativos
1001 Sueldos
1002 Vacaciones
1003 Honorarios
1004 Horas extras
1005 Dietas
1006 Gastos...
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