Acuerdo de basilea ii, un desafío para la banca chilena

HORIZONTES EMPRESARIALES

ACUERDO DE BASILEA II, UN DESAFÍO PARA LA BANCA CHILENA
JULIÁN GONZÁLEZ PASCUAL Universidad de Zaragoza-España BENITO UMAÑA HERMOSILLA Universidad del Bío-Bío-Chile

RESUMEN Este trabajo tiene como objetivo analizar los contenidos principales señalados en el acuerdo de Basilea II, intentando realizar un aporte a la discusión de un tema actual y trascendente para labanca mundial. En primer lugar el tema se aborda desde una perspectiva amplia, para luego analizar brevemente los desafíos y oportunidades que implica el acuerdo para la banca de países emergentes, en especial para la banca chilena. El trabajo contiene información descriptiva del acuerdo, estructura y contenidos principales. Se puede concluir que existe consenso en la banca mundial respecto a queel acuerdo de Basilea II, establece mejoras relevantes en la gestión de los riesgos financiero y operacional. En opinión de la autoridades de la banca chilena e instituciones controladoras: Basilea II es de gran importancia para la banca local y la banca chilena posee un alto grado de preparación frente a sus requerimientos. PALABRAS CLAVES: basilea, sistema financiero, banca. Código JEL: G21, G289

1.- INTRODUCCIÓN La evolución creciente de los negocios de cualquier tipo se está produciendo a pasos agigantados, abriendo nuevas líneas de desarrollo y expansión, dentro de unos mercados cada vez más abiertos e internacionalizados y haciendo más dinámica y competitiva la actividad empresarial. Todo ello se está implementando de forma acelerada aunque no exento de un aumento considerablede riesgos empresariales que es necesario cuantificar y afrontar con medidas protectoras. Este escenario no solo es propio de la actividad empresarial sino que afecta igualmente a la actividad financiera propia del sistema financiero de cualquier país. Cualquier actividad desarrollada en un marco donde el riesgo cobre un protagonismo importante capaz de arrastrar las expectativas de rentabilidad ysolvencia de las empresas, requiere medidas de protección que garanticen la continuidad del negocio dentro de unos niveles de riesgo aceptables. Las entidades financieras en el desarrollo de su actividad están sometidas a múltiples riesgos que deben tener previstos en su gestión interna y política de expansión. En este contexto se sitúa el acuerdo de Basilea II, que constituye un cambio de fondo enlos parámetros de medición del riesgo de crédito de la banca mundial, ya que si bien es “obligatorio”, para los bancos de los países que forman el G10 (Bélgica, Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón, Países bajos, Suecia, Suiza, Reino Unido y Estados Unidos), en la práctica será aplicado por la mayoría de los países de mundo. De hecho, más del 82% de los países no pertenecientes al G10, hanexpresado su intensión de implementarlo. El Acuerdo de Basilea II, surge dentro del marco de complejidad de los actuales mercados financieros internacionales, donde la sofisticación de las operaciones bancarias es una constante. Este acuerdo es una nueva regulación bancaria que, aparte de reforzar los objetivos del acuerdo de Basilea I tendentes a contrarrestar la tendencia a reducir los niveles decapital en las entidades financieras, exige a las mismas una mayor preocupación por la medición y gestión de riesgos, al momento de establecer los niveles mínimos de capital requeridos. El Acuerdo de Basilea II, entrará en vigencia a fines del año 2006. 2.- EL ACUERDO DE BASILEA II; ESTRUCTURA BASICA DEL NUEVO ACUERDO El acuerdo tiene sus orígenes en el acuerdo de Basilea I, firmado en 1988 aunque entróen vigor en 1992, el cual tuvo una modificación de relevancia en 1996, con el objetivo de incorporar el riesgo de mercado. Se puede indicar que éste fue el cambio que dio origen a la revisión del Acuerdo de Basilea I, que venía siendo aplicado en los bancos de más de 100 países, y por tanto al nacimiento del Acuerdo de Basilea II. La responsabilidad del desarrollo del acuerdo está en manos de uno...