Administracion Finaciera


INDICADORES DE LIQUIDEZ

DEFINICION
Miden la capacidad que tiene una empresa para cancelar sus obligaciones a corto plazo.
FORMULA
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

AÑO 2009
PORCION CORRIENTE (LP) = TOTAL PASIVO NO CORRIENTE X 15 %
Anotación: Se halla este porcentaje ya que la empresa presenta en el balance, bonos pensionales y títulos pensionales.
Quiere decir que la empresaestimara un 15% a los empleados que salgan pensionados en el año en curso.
PORCION CORRIENTE (LP)
$ 553.862,00
X
15% =
$ 83.080,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE
+
PORCION CORRIENTE (LP)
 
 


 
$ 20.438.817,00
+
$ 80.080,00 =
$ 20.522.197,00
 
 
 
 

RAZON CORRIENTE
Verifica las posibilidades que tiene unaempresa a corto plazo, para afrontar sus compromisos a corto plazo
FORMULA
TOTAL ACTVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE (CON PORCION CORRIENTE)



$ 89.431.535,00
=
$ 4.35
$ 20.552.197,00



AÑO 2010
PORCION CORRIENTE (LP) = TOTAL PASIVO NO CORRIENTE X 35 %
Anotación: En este año tuvimos un incremento en la cuenta 22 de proveedores (LP)por esto se ve reflejado el incremento en la porción corriente a largo plazo.
PORCION CORRIENTE (LP)
$ 7.570.061,00
X
35% =
$ 2.649.521,35

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE
+
PORCION CORRIENTE (LP)
 
 


 
$ 22.132.386,00
+
$ 2.649.521,35 =
$ 24.781.907,35
 
 
 
 

FORMULA
TOTAL ACTVO CORRIENTE
TOTAL PASIVOCORRIENTE (CON PORCION CORRIENTE)

$ 88.363.918,00
=
$ 3,56
$ 24.781.907,35


AÑO 2011
PORCION CORRIENTE A LARGO PLAZO = PASIVO CORRIENTE – 27 %
Anotación: En este año manejamos un 27% ya que las deudas de proveedores (LP) disminuyeron muy seguramente por lo que en año anterior cubrimos un gran porcentaje de proveedores.
PORCION CORRIENTE (LP)
$4.902.733,00
X
27% =
$ 1.323.737,91



TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE
+
PORCION CORRIENTE (LP)
 
 


 
$ 25.792.498,00
+
$ 1.323.737,91 =
$ 27.116.235,91
 
 
 
 

FORMULA
TOTAL ACTVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE (CON PORCION CORRIENTE)

$ 95.954.821,00
=
$ 3,53
$ 27.116.235,91INTERPRETACION
Según este indicador notamos que la empresa cuenta con un alto nivel de solidez para respaldar sus deudas a largo plazo; incluso si alguno de sus proveedores solicita el pago inmediato de lo que se adeuda.
La empresa cuenta con los recursos suficientes.

DIAGNOSTICO
Podemos notar que la empresa es sólida en cuanto a sus ingresos, es decir que su liquidez a disminuidopero no ha sido desproporcional en sus cifras.

RECOMENDACIONES
De acuerdo con el diagnóstico realizado podemos recomendarle que adquiera nuevos activos en cuanto a maquinaria que aumente la productividad reflejado en la solvencia de la compañía.
CAPITAL NETO DE TRABAJO
DEFINICION
No es un indicador, expresa en términos de valor (pesos) la razón corriente.
FORMULA:
CAPITAL NETO DE TRABAJO =TOTAL ACTIVO CORRIENTE - TOTAL PASIVO CORRIENTE (CON PORCION CORRIENTE LP)
AÑO 2009
$ 89.431.535,00
-

$ 20.522.197,00 =
$ 68.909.338,00

AÑO 2010
$ 88.363.918,00
-
$ 24.781.907,35 =
$ 63.582.010,65

AÑO 2011
$ 95.954.821,00
-
$ 27.116.235,91 =
$ 68.838.585,09INTERPRETACION
Teniendo en cuenta los resultados visibles en los últimos tres años podemos señalar que para el normal desarrollo de su actividad económica cuenta con los recursos suficientes para atender los gastos administrativos.

RECOMENDACIONES
No mantenerse siempre con los mismos indicadores ya que son favorables para la compañía hay que buscar alternativas de inversión para aumentar sus...