Administracion y control de cartera de creditos

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Administración y Control - Evaluación de controles y seguridades del Sistema de Cartera de las empresas

Capítulo 1
Pág.
Información Preliminar

1.1 Introducción.............................................................................................................. 7
1.2 Motivos de laAuditoría............................................................................................ 11
1.3 Objetivos de la Auditoría.......................................................................................... 15
1.4 Alcance de la Auditoría............................................................................................ 18

Capítulo 2

Descripción del Sistema de Cartera

2.1 Ambiente de Hardware y Software

2.1.1 Ambiente de Red decomputadores.......................................................... 22
2.1.2 Equipos Disponibles................................................................................... 23
2.1.3 Sistema Operativo...................................................................................... 23
2.1.4 Software de Sistemas yUtilitarios............................................................. 24



2.2 Funcionamiento del Sistema

2.2.1 Descripción del Proceso............................................................................ 25
2.2.2 Módulos Integrados al Sistema de Cartera
2.2.2.1 Caja/Bancos................................................................................ 25
2.2.2.2Facturación................................................................................. 25
2.2.3 Procesos
2.2.3.1 Manuales................................................................................... 26
2.2.3.2 Automatizados.......................................................................... 26
2.2.3.3 Centralizados............................................................................. 26

2.3 Diagrama delProceso

2.3.1 Ingreso de Información (Facturación-Caja) ............................................ 26
2.3.2 Procesos on Line y Batch......................................................................... 27
2.3.4 Salidas a archivos (Cuentas por Cobrar y Temporales)........................... 28
2.3.5 Salidas Impresas (Listados Varios)......................................................... 28

2.4 Flujo de Información................................................................................................ 28

Capítulo 3

Evaluación de Controles y Seguridades

3.1 Controles de claves de acceso al Sistema

3.1.1 Revisión de Archivo de Autorizaciones de Usuarios (IDEA) ................. 33
3.1.2 Periodicidad en cambio de claves deacceso............................................. 34
3.1.3 Administración de claves de acceso.......................................................... 34
3.2 Análisis de las Seguridades a Opciones del Menú

3.2.1 Detalle de Usuarios y Funciones............................................................... 35
3.2.2 Evaluación de Asignación de Opciones delMenú.................................... 36

3.2.2.1 Ingreso de Solicitudes de Crédito.............................................. 36
3.2.2.2 Modificación de Solicitudes de Crédito..................................... 37
3.2.2.3 Eliminación de Solicitudes de Crédito....................................... 37
3.2.2.4 Aprobación del Crédito.............................................................. 373.2.2.5 Mantenimiento de Opciones...................................................... 38

3.3 Controles de acceso a Principales programas del Módulo
3.3.1 Solicitudes de Crédito............................................................................... 39 3.3.1.1 Ingreso....................................................................................... 39
3.3.1.2...
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