Agroindustria

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AGROINDUSTRIAL “SAN LORENZO” S.A.C.

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

✓ INFORMACION INTRODUCTORIA:

1. ORIGEN DEL EXAMEN:

La Empresa Agroindustrial San Lorenzo S.A.C. ubicada en Avenida Ferrocarril Nº 212 – Trujillo Provincia de Trujillo departamento de La Libertad con fecha 01 de Octubre del 2010 celebra el contrato N° 08-ESM-2009 con la sociedad auditora “Aranda & Asociados” pararealizar la Auditoria Integral al área de compras del periodo Enero-Setiembre 2010.

2. OBJETIVOS DEL EXAMEN:

1. OBJETIVO GENERAL:

• Determinar la situación general del área de compras de la Empresa Agroindustrial “San Lorenzo” S.A.C. mediante un enfoque integral.

2. OBJETIVO ESPECÍFICO:

• Evaluar el sistema de Control Interno en formaintegral.

• Evaluar la estructura orgánica, planes, políticas así como la asignación de funciones y responsabilidades.

• Evaluar la eficiencia y eficacia con que se logran las metas y objetivos.

• Evaluar la confiabilidad de la información los sistemas informáticos.

✓ NATURALEZA Y ALCANCE DEL EXAMEN:

1. TIPO DE AUDITORIA: La auditoría realizada al área decompras de la Empresa Agroindustrial “San Lorenzo” S.A.C. es de naturaleza integral, la cual evaluará aspectos administrativos, de gestión, ambientales y sistemas informáticos.

2. PERIODO: La auditoria se realizara al periodo comprendido entre Enero-Setiembre del año 2010, según cronograma de ejecución.

✓ EMPRESA AUDITADA

RESEÑA HISTÓRICA:

Empresa Agroindustrial San LorenzoS.A.C. es una empresa agroindustrial, cuyas operaciones se iniciaron en 1997, con la compra de las primeras tierras en la región norte del Perú (La Libertad). En ese mismo año, se adquirieron nuevas tierras en el Proyecto Especial Chavimochic mediante una subasta pública.

El proyecto de irrigación Chavimochic suministró agua a más de 47,000 hectáreas de desierto en la costa norte del Perú,generando una inversión total superior a los US$ 1,000 millones. En la actualidad, como consecuencia de este proyecto, se han desarrollado 15,000 hectáreas en su zona de influencia, por parte de varias empresas.

En 1998 se inició la adquisición y desarrollo de tierras en la zona de Piura, con 2,800 ha. en esta primera etapa. Agroindustrial San Lorenzo estableció su sede central en la zonade Chavimochic, lugar donde comenzaron sus primeras operaciones agrícolas.

A fines de 1999 comenzaron las exportaciones agroindustriales. Éstas son procesadas hasta la actualidad en el complejo industrial de Chao, ubicado en la provincia de Virú (La Libertad).

1. ACTIVIDAD PRINCIPAL:

La Empresa Agroindustrial “San Lorenzo” S.A.C tiene como actividad principal laproducción de azúcar.

2. ORGANIGRAMA

3. Flujograma de compras

4. Personas encargadas del área de compras

✓ NORMAS APLICABLES A LA EMPRESA

• ADMINISTRATIVO:

o Manual de Organización y funciones

o Reglamento Interno de Trabajo

o Reglamento de Organización y funciones

o Manual de Procedimientos• GESTIÓN:

o Plan Estratégico

o Plan Operativo

• SISTEMAS INFORMÁTICOS:

o Normas Internacionales de Tecnologías de la Información

o Norma Interna de Aplicación de sistemas Informáticos

• AMBIENTAL:

o Normas Internacionales de Gestión Ambiental

o NormasInternas:

▪ Medidas para disminuir el Impacto Ambiental

▪ Iniciativas de Responsabilidad Medioambiental

▪ Compromiso con el Medio Ambiente

▪ Criterio de precaución respecto a los Problemas Ambientales

✓ CARACTERÍSTICAS SOBRE ASPECTOS A AUDITAR

1. Sistema de Administración:

•...
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