Analisis financiero

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MÁSTER EN DIRECCION DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES EN LA EMPRESA

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID

TRONCAL 2 –

DIRECCIÓN ECONÓMICO FINANCIERO

CASO

GRUPO 3 PROMOCIÓN: XIV

Elliott Humala, Victor AÑO ACADÉMICO:2011-2012

Parejo Heurtematte, José Miguel

Martín Ortega, Elisa

Fecha. 24/11/2011

Tabla de contenido

Módulo Económico 3

Ejercicio1 4

Ejercicio 2 6

Beneficio y Cash Flow (económico). 6

Solvencia operativa y Liquidez. 6

Eficiencia: Periodo Medio de Maduración y sus componentes. 7

Rentabilidad económica (ROA). 7

Rentabilidad financiera (ROE) “antes de impuestos” y “después de impuestos” 8

Ejercicio 3 8

Módulo Financiero 11

Ejercicio 1 12

Ejercicio 2 13

Ejercicio 3 13Módulo Económico

La empresa INNOVATIO constituida en Madrid hace 10 años, y cuya actividad económica se enmarca en el sector de componentes electrónicos diversos, ha cerrado el presente ejercicio económico (31 diciembre) con la siguiente información que el Director Financiero, por encontrarse de baja por enfermedad, no ha podido terminar para su presentación en el próximo Comité de Direcciónque se celebrará a finales del presente mes de enero.

[pic]

INFORMACIÓN ADICIONAL

- Toda la información es la indicada. Sólo hay que construir con ella el Balance y la cuenta de PyG.

- La información adicional es a los efectos de poder "interpretar" mejor los datos e indicadores obtenidos.

- Es habitual en el sector cobrar y pagar a 90 dias.

- Las ventas y gastos de la empresa sedistribuyen regularmente durante el año (no estacionalidad ).

- Préstamo a LP: Se devuelve (amortiza) la 1ª cuota del nominal por importe de 9.500€ en febrero.

- Préstamo a LP: Tipo interés: 7%. Sin comisiones de cancelación anticipada.

- Préstamo a CP: se amortiza (devuelve) en su totalidad en este mes de enero.

- La empresa es lider del sector en rentabilidad económica (ROA).

-El coste medio de financiación en el mercado para empresas de riesgo similar es el 6%.

- Las Obligaciones del Estado a 10 años ofrecen una rentabilidad anual del 4,5%.

- Las IF a LP son acciones valoradas a precio de mercado que ya no se consideran de interés estratégico.

- El Impuesto de sociedades (beneficios) se pagará en el próximo mes de junio.

- El año tiene 365 días.

Ejercicio1

Elaborar el Balance y la cuenta de Pérdidas y Ganancias según el modelo oficial presentado en clase, tanto en valores absolutos (€) como relativos (% sobre Total Activo y Ventas Netas, respectivamente).

|CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS |  |  |
|CUENTAS|Euros |Relativo (%) |
|Ventas Netas |62.000,00 |100,00% |
|Otros ingresos de explotación |  |  |
|Variaciones de existencias|  |  |
|Aprovisionamientos (Compras) |-30.000,00 |-48,39% |
|Gastos comerciales |-8.000,00 |-12,90% |
|Gastos generales|-10.000,00 |-16,13% |
|Dotación para amortizaciones del inmovilizado |-2.000,00 |-3,23% |
|Deterioro de valor |  |  |
|Resultado por enajenación y operaciones excepcionales | ...
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