Analisis financiero

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PROYECTO: HELADOS PROYECTO: HELADOS

FLUJO NETO DE EFECTIVO EVALUACION ANALISIS DE SENSIBILIDAD


CONCEPTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 CONCEPTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Valor Presente
Producción: Cantidad 1.850,00 2.000,00 3.000,00 Inversiones:
Precio 100,00 110,00 120,00 a. -25.000 -25.000
Inversiones: b. -20.000-20.000
a. -25.000 Capital de trabajo -23.125 -1.875 -12.500 -34.574
b. -20.000
Capital de trabajo -23.125 -1.875 -12.500 Ingreso por ventas Producción 185.000 220.000 360.000 585.507

Ingreso por ventas Producción 185.000 220.000 360.000 Costos -184.750 -196.000 -271.000 -504.809
Costos de Fabricación -138.750 -150.000 -225.000-396.196
Costos -184.750 -196.000 -271.000 Costos Indirectos -36.000 -36.000 -36.000 -85.001
Costos de Fabricación -138.750 -150.000 -225.000 Depreciación Activos Fijos -10.000 -10.000 -10.000 -23.612
Costos Indirectos -36.000 -36.000 -36.000 Otros Ingresos 0 0 0 0
Depreciación Activos Fijos -10.000 -10.000 -10.000 Venta de Activos 0 0 0
Otros Ingresos 0 0 0 Valor en Librosde Activos vendidos 0 0 0
Venta de Activos 0 0 Utilidad antesde impuestos 250 24.000 89.000 80.698
Valor en Libros de Activos vendidos 0 0 Impuesto a las Utilidades: 10% -25 -2.400 -8.900 -8.070
Utilidad antesde impuestos 250 24.000 89.000 Utilidad neta 225 21.600 80.100 72.628
Impuesto a las Utilidades -25 -2.400 -8.900 Adicion de la depreciacion 10.000 10.000 10.00023.612
Utilidad neta 225 21.600 80.100 Valor en Libros 0 15.000 10.396
Adicion de la depreciacion 10.000 10.000 10.000 Flujo de efectivo operacional 8.350 19.100 105.100 27.062
Valor en Libros 0 15.000 Recup. Capital de trabajo 37.500 25.989
Flujo de efectivo operacional 8.350 19.100 105.100
Recup. Capital de trabajo 37.500 Flujo neto de efectivo -68.125 8.350 19.100142.600 53.051
Factor de valor presente 1,1300 1,2769 1,4429
Flujo neto de efectivo -68.125 8.350 19.100 142.600 Valor presente 121.176 7.389 14.958 98.829
Factor de valor presente 1,1300 1,2769 1,4429 Valor presente neto 53.051
Valor presente 121.176 7.389 14.958 98.829
Valor presente neto 53.051
ANALISIS SENSIBILIDAD
TIR 39,7%Producción: Cantidad 1.850,00 2.000,00 3.000,00 5.282,61
Tasas de Rendimiento Exigida 13% Precio 100,00 110,00 120,00 257,81
Costo Unitario -75,00 -75,00 -75,00 -177,09
Saborizante -30,00 -30,00 -30,00 -70,83
FUENTE: Estado de Resultados y Cuadro de Inversiones y Depreciaciones Otros Costos Fabricación unitarios -45,00 -45,00 -45,00 -106,25Elaborado: MCO Costo Fijo -36.000 -36.000 -36.000 -85.001,49
Depreciación -10.000 -10.000 -10.000 -23.611,53
Utilidad/Pérdida Venta Activos Neta 0,00 0,00 0,00 0,00
Efecto sobre tributos (1-t) 0,90
Sensibilización Cantidad: FORMULA
VAN = 0 = (PQ-Cvu*Q-CF-Dep+/-Utilidad Venta Activos)*(1-t)+Dep+Valor libros+Capital Trabajo-InversiónFLUJO NETO DE EFECTIVO Y EVALUACION Sensibilización Precio: FORMULA
CUADRO 3 VAN = 0 = (PQ-Cost Fab-CF-Dep+/-Utilidad Venta Activos)*(1-t)+Dep+Valor libros+Capital Trabajo-Inversión


Sensibilización cantidad

VAN = 0=(257,81*Q - 177,09*Q -85001,49 + 23611,53+0)*(0,90) + 23611,53+10395,75 + 25.989,38-(25000+20000+34573,63)

257,81 232,03 Q
-177,09 -159,38 Q 72,65 Q = 117.328,68
-85.001,49 -76.501,34
-23.611,53 -21.250,37
0,00 0,00
-108.613,02 -97.751,72...
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