Analisis plan unico de cuentas

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Clase | Grupo | Cuenta |
1 - Activos | 11 - Disponible | 1110-Bancos |
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DESCRIPCION

En esta cuenta se registran las consignaciones, transferencias electrónicas, en moneda nacional o extranjera, corresponde al valor neto de las subcuentas 110505 Caja General, 110510 Cajas Menores y 110515 Moneda Extranjera.

DINAMICA

DEBITOS | CREDITOS |
a) Por las entradas dedinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.Ejemplo: Un socio hace un aporte de $200.000 b) Por los sobrantes en caja al efectuar arqueos.Ejemplo: El empleado x tiene un sobrante en el arqueo realizado el día 01/01/2011. c) Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa delmercado.Ejemplo: La empresa recibió ayer U$100 dólares, la TRM de ayer cerro $1.871. con un total en caja de $187.100, hoy la TRM cerro a $2.000 en este caso se registraría hoy la diferencia que son $12.900. d) Por el valor de la constitución o incremento del fondo de caja menor.Ejemplo: Según acta número 0025 la junta de socios de la empresa ABC se crea la caja menor con un monto de $1.000.000. |a) Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro;Ejemplo: La empresa consigna los U$ 400 dólares que tenía en caja.
b) Por el valor de la negociación de divisas;Ejemplo: La empresa compra U$2.500 a $2.000 cada uno.
c) Por los faltantes en caja al efectuar arqueos;Ejemplo: En el arqueo realizado hoy el empleado x presenta un faltante de $200.000.
d) Porel menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado; La empresa realiza una transferencia con los U$2.500 el valor del dólar negociado fue de $1.980
e) Por la reducción o cancelación del monto del fondo de caja menor, yEjemplo: La empresa según acta número 28 cancela la caja menor del empleado x.
f) Por el valor de los pagos en efectivo, en loscasos que por necesidades del ente económico, se requieran.Ejemplo: Se cancela factura de gas natural $5.000 |

Clase | Grupo | Cuenta |
1 - Activos | 11 - Disponible | 1110-Bancos |
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DESCRIPCION

En esta cuenta se registran las consignaciones, transferencias electrónicas, en moneda nacional o extranjera, corresponde al valor neto de las subcuentas111005 Moneda Nacional y 111010 MonedaExtranjera.

DINAMICA

DEBITOS | CREDITOS |
a) Por los depósitos realizados mediante consignaciones;Ejemplo: la empresa consigna en la cuenta corriente de Bancolombia $2.000.000. b) Por las notas crédito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:Abonos originados en razón a los préstamos obtenidos. * Abonos originados en operaciones de remesas al cobroconfirmadas o remesas negociadas. * Por consignaciones nacionales de clientes. * Abonos originados por el reintegro de exportaciones. * Por cualquier otra operación que aumente la disponibilidad del ente económico en el respectivo banco;Ejemplo: La empresa recibe un préstamo de Bancolombia por $50.000.000 c) Por el valor de los traslados de cuentas corrientes.Ejemplo: La empresa transfiere los$50.000.000 a la cuenta corriente de BBVA. d) Por el valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización,Ejemplo: Se anula el cheque 1555256 de Bancolombia solicitado por la empresa CBY por robo o perdida. e) Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.Ejemplo: La empresa recibió el pago de una exportación realizada el mespasado por U$50.000 la TRM con la que se registro fue de $1.800 a hoy la TRM con la que se negocio fue de $2.000. | a) Por el valor de los cheques girados;Ejemplo: Se cancela la factura 1568674 al proveedor CBU se gira el cheque 1555257 de Bancolombia. b) Por el valor de las notas débito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como: * Cargos originados por el no...
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