Analisis presupuesto cap

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análisis del presupuesto de capital


1) análisis de las ganancias de capital

activo viejo activo nuevo
inversión $0.00 inversión $90,000.00
vida útil gastos capitalizables $10,000.00
depreciación $0.00 inversión total $100,000.00
vida util remanente vida útil 6 añosvalor en libros actual depreciación $16,666.67
fecha de venta fecha de venta año 10
valor de rescate valor de rescate $15,000.00
desmontaje y otros $0.00 desmontaje y otros $0.00
valor en libros venta $0.00 valor en libros venta $0.00
ganancia de capital $0.00 ganancia de capital $15,000.00
ISR/PTU ganancia 40% $0 ISR/PTUganancia 40% $6,000.00

capital de trabajo (CT) $0.00
% recuperación de CT 0.00%
costo de capital 12.00%


2) flujo de efectivo del presupuesto de capital

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

DESEMBOLSO DE LA INVERSIONCosto del equipo nuevo ($90,000.00)
Gastos capitalizados ($10,000.00)
Valor de rescate del equipo antiguo $0.00
ISR por venta del equipo (45%) $0.00
Incremento en el capital de trabajo $0.00
Inversión total neta ($100,000.00) $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

FLUJO DE EFECTIVO A LO LARGO DE LA VIDA DEL PROYECTOIngresos de operación $75,000.00 $87,995.00 $107,005.00 $107,005.00 $107,005.00 $107,005.00 $107,005.00 $107,005.00 $107,005.00 $90,000.00
Costos de operación $40,000.00 $50,200.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $55,000.00 $60,000.00
Utilidad bruta $35,000.00 $37,795.00 $52,005.00 $52,005.00 $52,005.00 $52,005.00 $52,005.00 $52,005.00 $52,005.00$30,000.00
Depreciación nueva máquina $16,666.67 $16,666.67 $16,666.67 $16,666.67 $16,666.67 $16,666.67 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Depreciación máquina antigua $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Depreciación total $16,666.67 $16,666.67 $16,666.67 $16,666.67 $16,666.67 $16,666.67 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Gastos de administración $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00
Gastos financieros $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Utilidad antes de impuestos $18,333.33 $21,128.33 $35,338.33 $35,338.33 $35,338.33 $35,338.33 $52,005.00 $52,005.00 $52,005.00 $30,000.00
Pago ISR ( 29%) $5,316.67 $6,127.22 $10,248.12 $10,248.12 $10,248.12 $10,248.12 $15,081.45 $15,081.45 $15,081.45 $8,700.00
Pago PTU ( 10%) $1,833.33$2,112.83 $3,533.83 $3,533.83 $3,533.83 $3,533.83 $5,200.50 $5,200.50 $5,200.50 $3,000.00
Utilidad neta $11,183.33 $12,888.28 $21,556.38 $21,556.38 $21,556.38 $21,556.38 $31,723.05 $31,723.05 $31,723.05 $18,300.00
Flujo de efectivo de operación $27,850.00 $29,554.95 $38,223.05 $38,223.05 $38,223.05 $38,223.05 $31,723.05 $31,723.05 $31,723.05 $18,300.00
Pago financiamiento $0.00 $0.00 $0.00$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Otros ingresos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Otros egresos $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Flujo neto de efectivo $0.00 $27,850.00 $29,554.95 $38,223.05 $38,223.05 $38,223.05 $38,223.05 $31,723.05 $31,723.05 $31,723.05 $18,300.00

FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO TERMINALValor de rescate del equipo nuevo $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $15,000.00
ISR/PTU ganancia 39% $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 ($6,000.00)
Recuperación del capital de trabajo $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Flujo de efectivo terminal $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $9,000.00...
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