APORTES PARA SEGURIDAD SOCIAL

IVA TEÓRICO: El agente retenedor debe elaborar la nota contable, y/o la factura equivalente.
NOTA: El IVA teórico no se le descuenta al régimen simplificado. Lo asume la empresa que adquiere el bien o el servicio.
Se contabiliza  por cuenta del comprador 135517 (anticipo ReteIVA) Db  y  2367__  (Retencion Iva) Cr.
 
 
 
Tabla de retencion en la fuente 2014 completa (click aqui)   Lareforma tributaria para el 2013 (ley 1607 del 28 dic 2012  Art 437-1)  establece que las retencion de  IVA será del 15% del valor del impuesto  y el Gobierno Nacional podrá disminuir la tarifa de retención en la fuente del impuesto sobre las ventas, para aquellos responsables que en los últimos seis (6) períodos consecutivos hayan arrojado saldos a favor en sus declaraciones de ventas.  Para verificarotras tarifas de reteiva especiales ver la ley 1607. 
Verifique las tarifas tanto de Retención en la fuente , como de retención de industria y comercio, dependiendo de la actividad, (habitualmente se encuentra en la factura)
TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE POR RENTA PARA EL AÑO 2014  (RESUMEN)
 
CONCEPTO
BASE
TARIFA Per. NAT.
TARIFA PER. JURIDICA
ARRENDAMIENTO
Bienes inmuebles
742.000(27 UVT)
3.5%
3.5%

Bienes muebles
100%
4.0%
4.0%
COMPRAS
En general
742.000 (27 UVT)
3.5%
NO DECLRANTE
2.5%

De bienes raíces, vehículos, contratos de construcción o urbanización
742.000 (27 UVT)
1.0%
1.0%

De combustible derivados del petroleo
100%
0.1%
0.1%

De productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial
2.529.000 (92UVT)
1.5%
1.5%
SALARIO
Sobrepagos laborales y gravablesWWW.aldiaempresarios.com
Nueva normatividad 
n/a
Ver procedimiento UVT
SERVICIOS
En general ( Nota P.N. no declarantes)
110.000 (4 UVT)
6.0%
4.0%

Empresas de servicios temporales de empleo
110.000 (4 UVT)
1.0%
1.0%

Integrales de salus prestados por IPS (Hosp,Radiolog, Examenes, Medicamentos
110.000 (4 UVT)
2%
2%

Empresas de vigilancia y aseo110.000 (4 UVT)
6.0%
2.0%

De Restaurante, hotel y hospedaje
110.000 (4 UVT)
3.5%
3.5%
TRANSPORTE
Nacional de carga
110.000 (4 UVT)
1%
1%

De pasajeros (terrestre)
742.000 (27 UVT)
3.5%
3.5%

De pasajeros (aéreo, marítimo)
110.000 (4 UVT)
1.0%
1.0%
 
Otros ingresos tributarios
Honorarios
100%
10%
11%

Impuesto de timbre
ver pagos al extranjero.
 
 

Rendimientosfinancieros
100%
7.0%
7.0%
HONORARIOS
Beneficiarios Personas juridicas y naturales que excede a 3.300 Uvt.
 
Ley 1607 dic/2012
11%
11%

Beneficiarios Personas naturales que no excede a 3.300 Uvt.
     100%
10 %
...
 
AUTORETENCION CREE
Actividad primaria, industrial y comercial
100%
0.4%
0.4%

Actividad de Servicios
100%
0.8%
0.8%

Actividad Extractiva
100%
1.6%
1.6% Decreto 014 Enero 9 2014 - aUTORRETENCION cree Tarifas 2014
A partir del 1 de enero de 2014, la Ley 1607 de 2012 exonera del pago de las cotizaciones al Sistema General de Seguridad Social en Salud a las sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios y sujetos pasivos del impuesto sobre la renta para la equidad - CREE, ya laspersonas naturales empleadoras, por sus trabajadores que devenguen, individualmente considerados, menos de diez (10) salarios mínimos mensuales legales vigentes, razón por la cual se hace necesario modificar las tarifas vigentes de autorretención del impuesto sobre la renta para la equidad - CREE, con el fin de garantizar el recaudo efectivo de los recursos del Sistema General de Seguridad Socialen Salud, que fueron sustituidos parcialmente por recursos del impuesto sobre la renta para la equidad CREE. 

Nota : Son agentes de Retención: Art 368 del estatuto tributario (art 115 ley 488/1998):  - Las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los consorcios, las comunidades organizadas, {las uniones...