Apuntes derecho fiscal

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CURSO DE DERECHO PROCEDIMIENTAL Y PROCESAL FISCAL
A. CONCEPTO Y FUNDAMENTOS DEL DERECHO PROCEDIMENTAL FISCAL
I. Derecho Procedimental Fiscal
II. Marco Jurídico del Derecho Procedimental Fiscal
a. La Constitución Federal como fuente primaria del Derecho Procedimental Fiscal
b. Los Tratados
c. El Código Fiscal de la Federación
d. La Ley Federal deDerechos del Contribuyente
e. La Ley de Coordinación Fiscal
f. Las Diversas leyes que regulan las contribuciones, en tanto contienen disposiciones sobre procedimientos fiscales, derechos u obligaciones de los sujetos tributarios como la LIVA, LISR, LIESPS, LIDE, LIETU, LIF, LFD, etc.g. El Decreto Ley y Decreto Delegado
h. La facultad Reglamentaria del Presidente
i. Las clausulas habilitantes
j. La jurisprudencia

B. PROCEDIMIENTOS FISCALES(NORMAS COMUNES)
I Introducción
II Normas comunes a los procedimientos fiscales
a. El Servicio de Administración Tributaria (SAT)
b. Los derechos de los obligados tributarios
c. Emisión de criterios fiscales a los obligados tributarios
d. Las consultas
e. Plazos para contestar peticiones
f. La emisión de resoluciones de carácter general por parte delejecutivo federal
g. Garantía del interés social
h. La utilización de tecnologías informáticas
i. La capacidad de obrar y representación
j. El domicilio fiscal
k. Los plazos en los procedimientos
l. Los días y horas hábiles para la práctica de diligencias
m. Las notificaciones

C. LOS PROCEDIMIENTOS FISCALES
I. Procedimientos de gestión y control
II.Procedimientos de inspección o verificación.
a. La rectificación de errores
b. La revisión de escritorio
c. La vista domiciliaria
1. Contenido de las órdenes de visita domiciliaria de carácter fiscal
2. Desarrollo de las visitas domiciliarias
2.1. Identificación y cercioramiento del domicilio buscado2.2. Notificación de la orden de visita domiciliaria al visitado
2.3. Supuesto para dejar citatorio
2.4 Identificación de visitadores, derechos del contribuyente y nombramiento de testigos.
2.5 Acta inicial
2.6. Actas parciales o complementarias2.7 Ultima acta parcial
2.8. Acta final
2.9. Caducidad de las facultades de comprobación a través de una visita domiciliaria
2.10. Resolución que determina créditos fiscales.
d. Revisar los dictámenes formulados por contadores públicos sobre Estados financieros de loscontribuyentes.
e. Practicar visitas domiciliarias a los contribuyentes, a fin de verificar el cumplimiento de las obligaciones
Fiscales y de la presentación de solicitudes o avisos en materia del registro federal de contribuyentes
III. Procedimientos de recaudación o pago
a. Procedimiento de pago voluntario de las contribucionesb. Procedimiento de pago a plazos de los créditos fiscales
IV. Procedimientos Ejecutivos
a. Medidas de Apremio
b. El embargo precautorio
c. El aseguramiento precautorio
d. El procedimiento administrativo de ejecución
1. Requerimiento de pago
2. Embargo
3.1 Embargo precautorio
3.2 Embargo voluntario de bienes de negociaciones...
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