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DIRECCIÓN: KILÓMETRO 11, CARRTERA TRONCAL DEL NORTE, DEL DEPARTAMENTO DE SAN SALVADOR. TEL: 2216-5030 2216-1503
PERIODO AUDITADO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007.

SECCIÓN CONTENIDO

I.- Memorándum de Planeación
I.1.- Objetivos de la Auditoria
I.2.- Conocimiento del Cliente
I.3.- Estudio y Evaluación del Control Interno
I.4.- Matriz deRiesgos
1.5.- Determinación de Áreas Criticas
I.6.- Administración del trabajo de Auditoria
1.7.- Ejecución de la Auditoría
I.8. –Información
II.- Estudio y Evaluación del Control Interno
III.- Carta de Salvaguarda
IV.- Copias del Informe
IV.1.- Carta de Gerencia
IV.2.- Informe de Control Interno
IV.3.- Informe y Dictamen Fiscal
V.- Estados Financieros
VI.- AnexosVI.1.- Anexo 1: Análisis Comparativo de las Cuentas de Costos y Gastos
.

……continuación

VI.1.0.- Programa de Auditoria
VI.1.1.- Cédula de Detalle de Costos
VI.1.2.- Cédula de Detalle de Gastos
VI.1.3.- Otras verificaciones: (pegar el mayor auxiliar)
VI.2. – Anexo 2: Relación de Tributos por Pagar al Cierre del Ejercicio
VI.2.0.- Programa de AuditoriaVI.2.1.- Cédula Comparativa de Créditos Fiscales y Determinación de la Muestra
VI.2.2.- Cédula de Anticipo a Cuenta Retenido
VI.2.3.- Otras Cédulas
VI.2.3.1.- Retención de IVA a No Domiciliados
VI.2.3.2.- Retención de Renta a NO Domiciliado
VI.2.3.3.- Análisis Comparativo de ISR a Nivel General
VI.3.- Anexo 3: Conciliación entre UtilidadContable y Fiscal para fines de ISR
VI.3.0.- Programa de Auditoria
VI.3.1.- Cédula de la Conciliación entre Utilidad Contable y Fiscal
VI.4.- Anexo 4: Conciliación Ingresos IVA y Renta
VI.4.0.- Programa de Auditoria
VI.4.1.- Cédula de Conciliación Ingresos IVA y Renta
VI.5.- Anexo 5: Comparativo de Inventarios Físicos según Auditoría y Registros
VI.5.0.- Programade Auditoria
VI.5.1.- Cédula Comparativa de Inventarios Físicos de Auditoría y Registros
VI.6.- Anexo 6: Cuadro de Activos Fijos y Depreciación Acumulada
VI.6.0.- Programa de Auditoria
VI.6.1.- Cédula de Activos Fijos y Depreciación Acumulada
VI.7.- Anexo 7: Resumen de Antigüedad de Cuentas y Documentos por Cobrar
VI.7.0.- Programa de Auditoria
VI.7.1.-Cédula de Antigüedad de Cuentas y Documentos por Cobrar
VI.8.- Anexo 8: Resumen de Cuentas de Reservas de Bienes adjudicados y Otras
VI.8.0.- Programa de Auditoria
VI.8.1.- Cédula de Cuentas de Reservas de Bienes adjudicados y Otras
VI.9.- Anexo 9: Cálculos de Impuestos Ad-Valorem y Específicos
VI.9A.0.- Programa de Auditoria de Impuestos Ad-Valorem y Específicos sobreBebidas Alcohólica
VI.9A.1.- Cédula de Impuestos Ad-Valorem y Específicos sobre Bebidas
Alcohólicas
VI.9B.0.- Programa de Auditoria de Impuestos Ad-Valorem y Específicos
sobre Cervezas
VI.9B.1.- Cédula de Impuestos Ad-Valorem y Específicos sobre Cervezas
VI.9C.0.- Programa de Auditoria de Impuesto Ad-Valorem sobre BebidasGaseosas Simples o Endulzadas
VI.9C.1.- Cédula de Impuesto Ad-Valorem sobre Bebidas Gaseosas Simples o
Endulzadas
VI.9D.0.- Programa de Auditoria de Impuesto Ad-Valorem sobre Cigarrillos
VI.9D.1.- Cédula de Impuesto Ad-Valorem sobre Cigarrillos
VI.10.- Anexo 10: Cálculos Proporcionalidad del Crédito Fiscal
VI.10.0.- Programa de Auditoria
VI.10.1.- Cédula deProporcionalidad del Crédito Fiscal
VI.11.- Anexo 11: Cálculos Reintegro de IVA a Exportadores
VI.11.0.- Programa de Auditoria
VI.11.1.- Cédula de Reintegro de IVA a Exportadores

SECCIÓN CONTENIDO

VI.12.- Anexo 12: Detalle de Hallazgos determinados en la Auditoría
VI.12.0.- Cédula de Cuentas Hallazgos determinados en la Auditoría

PERSONAL CLAVE DEL CLIENTE...
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