AUDITORIA I
ARCHIVO PERMANENTE

El archivo permanente es el conjunto de documentos relativos a los antecedentes, organización, operación, normatividad jurídica y contable e informaciónfinanciera y programático – presupuestal de los sujetos de fiscalización. Estos documentos son necesarios tanto para realizar auditorías como revisiones o simplemente un estudio previo de los sujetos defiscalización, así como para conocer su naturaleza, estructura y características operativas.
El archivo permanente se integrará a partir de la fase de planeación de la auditoría, cuando se obtengainformación general sobre el sujeto de fiscalización, y se actualizará con la información que resulte de otras revisiones o del seguimiento de las recomendaciones.
Las unidades administrativas de auditoríaintegrarán y actualizarán la información de los archivos en carpetas blancas de dos pulgadas de grosor y con tres arillos y utilizarán separadores para dividir la documentación de cada apartado y enla medida de lo posible entregarán esta información en medios electrónicos.
El archivo permanente se integrará con los siguientes documentos:
Antecedentes
Escritura constitutiva o decreto decreación y sus modificaciones
Contrato de fideicomiso
Relaciones de comités o subcomités, integrantes, periodo de sesiones y objetivos.
Normatividad interna correspondiente
Organización
Manualadministrativo
Dictamen de la estructura orgánica
Operación
Manual administrativo (procedimientos y políticas)
Reglas de operación
Manuales de integración y funcionamiento de comités
Relación deoficinas, módulos, almacenes.
Relación de principales programas de cómputo.
Catálogo de firmas autorizadas.
Directorio de los servidores públicos.
Información jurídica, administrativa y fiscal.Poderes especiales otorgados
Relación de impuestos que se encuentra obligado.
Convenios.
Oficios de beneficios fiscales.
Convenios para el pago de impuestos en parcialidades.
Información financiera... [continua]

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