Areas funcionales finanzas

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AREAS FUNCIONALES

TEMA VII

FINANZAS

OBJETIVOS GENERALES
• Planear fondos necesarios para el negocio de manera eficiente. • Obtener fondos en las mejores condiciones posibles. • Definir eldestino de los fondos hacia activos específicos de manera eficiente.

OBJETIVO DE LA EMPRESA LUCRATIVA
Maximización del capital contable de una inversión, para su distribución entre lospropietarios, clientes empleados y gobierno

EL DOBLE OBJETIVO DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA
• Elevar al máximo el valor actual de la riqueza
• Disponer de efectivo para pagar las cuentas a su tiempo yayudar en la distribución más provechosa de los recursos dentro de la empresa

ORGANIGRAMA TÍPICO ÁREA DE FINANZAS
Director de Finanzas

Fiscal

Gerente de Contabilidad

Gerente de TesoreríaGerente de Auditoria

Gerente de Contraloría

ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
Incluye la administración de los activos corrientes, principalmente efectivo y valores negociables, cuentaspor cobrar e inventarios y el manejo de las obligaciones o los pasivos corrientes. Decisiones de rentabilidad y riesgo

INDICE DE LIQUIDEZ
Activos corrientes pasivos corrientes

PRUEBA DELACIDO
Activos corrientes-inventarios pasivos corrientes

ADMINISTRACION DEL EFECTIVO Y VALORES NEGOCIABLES ADMINISTRACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR= Cuentas por cobrar X 365 Compras de materias primasMANEJO Y CONTROL DE INVENTARIOS Rotación de inventarios= Costo de lo vendido Inventario promedio Tamaño óptimo de los pedidos

ADMINISTRACION DEL ACTIVO FIJO
El criterio básico para evaluar unproyecto de inversión es generar un retorno igual o mayor al demandado por los inversionistas. PRESUPUESTOS DE CAPITAL
Método Método Método Método de la tasa promedio de retorno del periodo derecuperación de la tasa interna de retorno del valor presente

FINANCIAMIENTO
• Corto plazo (compra materia prima, pasivos)
• Crédito comercial • Crédito bancario • Prestamos garantizados

• Plazo...
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