Areas funcionales finanzas
TEMA VII
FINANZAS
OBJETIVOS GENERALES
• Planear fondos necesarios para el negocio de manera eficiente. • Obtener fondos en las mejores condiciones posibles. • Definir eldestino de los fondos hacia activos específicos de manera eficiente.
OBJETIVO DE LA EMPRESA LUCRATIVA
Maximización del capital contable de una inversión, para su distribución entre lospropietarios, clientes empleados y gobierno
EL DOBLE OBJETIVO DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA
• Elevar al máximo el valor actual de la riqueza
• Disponer de efectivo para pagar las cuentas a su tiempo yayudar en la distribución más provechosa de los recursos dentro de la empresa
ORGANIGRAMA TÍPICO ÁREA DE FINANZAS
Director de Finanzas
Fiscal
Gerente de Contabilidad
Gerente de TesoreríaGerente de Auditoria
Gerente de Contraloría
ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
Incluye la administración de los activos corrientes, principalmente efectivo y valores negociables, cuentaspor cobrar e inventarios y el manejo de las obligaciones o los pasivos corrientes. Decisiones de rentabilidad y riesgo
INDICE DE LIQUIDEZ
Activos corrientes pasivos corrientes
PRUEBA DELACIDO
Activos corrientes-inventarios pasivos corrientes
ADMINISTRACION DEL EFECTIVO Y VALORES NEGOCIABLES ADMINISTRACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR= Cuentas por cobrar X 365 Compras de materias primasMANEJO Y CONTROL DE INVENTARIOS Rotación de inventarios= Costo de lo vendido Inventario promedio Tamaño óptimo de los pedidos
ADMINISTRACION DEL ACTIVO FIJO
El criterio básico para evaluar unproyecto de inversión es generar un retorno igual o mayor al demandado por los inversionistas. PRESUPUESTOS DE CAPITAL
Método Método Método Método de la tasa promedio de retorno del periodo derecuperación de la tasa interna de retorno del valor presente
FINANCIAMIENTO
• Corto plazo (compra materia prima, pasivos)
• Crédito comercial • Crédito bancario • Prestamos garantizados
• Plazo...
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