Arqueo caja

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INDICE

Introducción 3

Titulo 1 “Libro Banco Empresa Los Robles S.A 7

Titulo 2 “Conciliación Bancaria (Previa a Ajustes)” 9

Titulo 3 “Libro Diario Ajustes Propuestos” 10

Titulo 4 “Libro Mayor y Conciliación Bancaria (Ajustada) 14

Conclusión 16

Anexos 17

INTRODUCCION

En este sexto taller veremos la importancia y el rol que cumple la caja chica dentro de una empresa.

Ladenominación contable “Caja Chica” es: la cantidad relativamente pequeña de dinero en efectivo que se asigna a un empleado, disponible para desembolsos menores; el monto de los gastos que se realizan con este fondo son tan pequeños que no es conveniente pagarlos con cheques.

Las empresas necesitan diariamente hacer desembolsos pequeños por concepto de colectivo, compra artículos de oficina,legalización de documentos (notario), y el método más óptimo para llevar control sobre estos desembolsos en efectivo, es a través de la creación de la “Caja Chica”.

Para la creación de la caja chica es necesario hacer un análisis de estos pequeños gastos, y en base a este análisis determinar un monto razonable que se pueda asignar.

Con el presente informe se dará a conocer un manual de cajachica que explica en qué esta denominación contable, así como también el procedimiento y políticas para el manejo de esta.

Teniendo presente lo señalado a continuación adjuntamos los antecedentes para el desarrollo del taller:

TALLER N° 6 DE AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CARRERA: CONTADOR AUDITOR
PROFESOR: JAIME REBOLLEDO VENEGAS FECHA: 28/09/2010

Usted como AuditorExterno, debió validar el saldo de la cuenta “Caja Chica” de la empresa “Rancagua Ltda” al 31 de julio de 2010. El movimiento contable de dicha cuenta es el que a continuación se presenta:

_______________Caja Chica_______________
Creación caja chica $200.000.- $20.000.- Gastos Movilización
Aumento caja chica $ 50.000.- $ 5.000.- Gastos Notariales
$37.800.- Útiles escolares$14.300.- Fotocopias
$80.000.- Máquina fotográfica
$10.000.- Chapa
$ 2.900.- Copias llaves
$30.000.- Cheque protestado

El detalle de las operaciones que afectaron la cuenta en examen fue el siguiente:

1.- Con fecha 1 de julio de 2010, se crea la caja chica de la empresa por $200.000. Dicho monto fue extraído de los recursos en efectivo disponibles en cajaa esa misma fecha y entregados íntegramente a la Secretaria del Departamento de Finanzas para su custodia y administración.

2.- El mismo día 1 de julio, la Secretaria de Finanzas tomó la decisión de mantener los fondos de caja chica en su cartera personal, considerando que era el lugar más seguro para resguardar el dinero.

3.- Con fecha 4 de julio, se le asigna al junior de la empresa$20.000 de la caja chica para movilización (taxi), considerando que dentro de sus funciones se encontraba la de efectuar los trámites en bancos y servicios públicos y privados de la comuna. Para justificar la entrega del dinero, el junior emitió y firmó un “vale simple”, el que fue recibido conforme por la Secretaria de Finanzas.

4.- El día 7 de julio uno de los trabajadores de la empresa se acercadonde la Secretaria de Finanzas y le solicita el canje en dinero en efectivo de un cheque al portador por la suma de $ 30.000 (cheque N° 77201150). La mencionada Secretaria procede a efectuar el canje, ingresado el documento al fondo que mantenía en su poder.

5.- Con fecha 20 de julio la Secretaria de Finanzas entregó al Contador de la empresa el siguiente detalle de documentos para justificarlos gastos con el dinero de la caja chica:

Fecha Tipo Documento N° Dcto. Concepto Monto Total
04/07/2010 Vale Por S/N° Gastos de Movilización $ 20.000.-
07/07/2010 Boleta 4569002 Gastos Notariales $ 5.000.-
23/03/2010 Factura 2166406 Útiles escolares $ 37.800.-
12/07/2010 Vale por S/N° Fotocopias $ 14.300.-
14/07/2010 Factura 3891671 Máquina fotográfica $ 80.000.-
17/07/2010 Factura...
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