Arqueo De Caja

Arqueo de Caja:
Es un documento que consiste en el recuento físico de la existencia de efectivo y sus equivalentes en poder del cajero.
Elementos:
Billetes
Monedas metálicas
Giros bancarios,postales o telegráficos
Metales preciosos amonedados
Moneda extranjera
Vales provisionales entregados
Comprobantes de pago cancelados
Documentos:
Mayor auxiliar / Registro de Gastos de CajaChica

Conciliación Bancaria:
Es un documento que informa sobre las partidas por las cuales difiere el saldo en libros con el saldo del banco.
Elementos:
a. Depósitos
b. Depósitos en transito
c.Cheques girados
d. Cheques certificados
e. Cheques en circulación
f. Nota de crédito
g. Nota de debito
Documentos:
Estado de cuenta bancario
Auxiliar de bancos
Conciliación bancaria anteriorConciliación bancaria actual
Romero, A. (2012). Contabilidad Intermedia. México: Mc Graw Hill
González, G. (2013). Contabilidad Intermedia. Argentina: Educación Distribuida
Elementos comunes: LOS DOSSON DOCUMENTOS.

Elementos que integran un arqueo de caja chica:
Billetes
Monedas metálicas
Giros bancarios, postales o telegráficos
Metales preciosos amonedados
Moneda extranjera
Valesprovisionales entregados
Comprobantes de pago cancelados

Quién debe realizar el arqueo de caja chica:
El auditor
 Quién firma la carta responsiva  de la administración del fondo de caja chica y cadacuando deber realizarse el arqueo de caja chica:
La carta responsiva la firma quien se hace responsable del fondo de caja chica que es quien lo recibe y el auditor que hace entrega del fondo.
Elarqueo se debe realizar de manera esporádica por lo menos una vez al mes.

Lista de los documentos necesarios para la elaboración de un arqueo de caja chica y
de una conciliación bancaria.

Arqueode Caja Chica
Mayor auxiliar / Registro de Gastos de Caja Chica

Conciliación Bancaria 
Estado de cuenta bancario
Auxiliar de bancos
Conciliación bancaria anterior
Conciliación bancaria actual