Auditoria Administrativa

Capitulo 21.00
INFORMES (conclusión)
REVISION
1. el auditor interno que suscribiere cualquier informe será responsable directo de la absoluta veracidad y exactitud de su contenido, así como el cumplimiento de sus requisitos de presentación
2.Todo auditor deberá revisar cuidadosamente sus informes antes de firmarlos
3. Los errores de copia de ninguna manera han de ser imputables a la personaa cargo de la impresión mecanográfica del informe. El auditor tendrá la responsabilidad personal de revisar la labor de dicha persona con objeto de verificar a su entera satisfacción.
4. El auditor no deberá escatimar esfuerzo ni tiempo alguno que tendiere a limitar a un mínimo razonable sus posibilidades personales de cometer errores.
ENTREGA O REMISION
1.despues de revisar y firmar susinformes, los auditores internos deberán entregar i remitir por correo al auditor general el original y todas las copias de los mismos, junto con legajos regulares de papeles de trabajo, dentro de las 24 hrs hábiles sigs. de la firma.
2. La entrega o remisión por los auditores de distrito, el auditor de proyectos especiales y el auditor auxiliar se efectuara mediante el formulario de "Cumplimiento deDesignación de auditoría interna" (apéndice L) cuya distribución ha de ser como sigue:
Ejemplar objeto Por
Original | Conservacion en el legajo de control de la auditoria | Auditor General |
1 copia | Conservacion en el legajo general de papeles de trabajo de la auditoria correspondiente | Auditor informante |
2 copia | Conservacion en archivo numérico para cada clase de designacion acada auditor junto con 3ra copia respectiva | Auditor general |

3. Para la entrega por el subauditor general no se utilizara el expresado formulario debido a que para las auditorias que efectuare el subauditor general no se expedirá designación alguna por el auditor general
4. si la entrega del informe y de los papeles de trabajo se realizare personalmente, el auditor general firmara laprimera copia del formulario de "cumplimiento de designación de auditoría interna" como constancia de haber recibido el original y copia
5. En caso de envió por correo, el recibo o comprobante de la remisión por la expresada vía se unirá con la primera copia del formulario
6. Al efectuar la entrega, el auditor informante utilizara el borrador del informe para su control hasta que el auditor generalrecibiere la segunda copia con sello "aprobado" o no aprobado
DICTAMEN
1. todo informe de auditoría interna tendrá que ser dictaminado por el auditor general en su condicen de jefe superior de la oficina mediante el formulario de "dictamen, recomendación y resolución sobre informe de auditoría". Su distribución es:
Ejemplar etapa objeto por
Original | Primera
segunda
tercera
cuarta| RecomendaciónResoluciónRatificación o modificación de la resolución del presidenteConservacion legajo de control de auditoria | Administrador GeneraPresidenteConsejo de dirección |
2da copia | Primera
segunda
tercera
cuarta | RecomendaciónResoluciónCirculación entre jefes d división junto con la 1ra copia del informe respectivoConservacion en legajo de informes de cada auditor |Administrador GeneraPresidenteAuditor general |
2da copia | Primera
segunda | Control temporal hasta la devolución de la 1ra copia por el presidenteUnión a la segunda copia del informe | Auditor general |

2. El dictamen del auditor general consistirá en una de las tres proposiciones siguientes, relativas al informe:
a) Aprobacion sin reparo
B) Aprobacion con reparo
c) No aprobación

3. El efectode la propuesta de aprobacion sin reparo no hará responsable al auditor general de los resultados de la auditoria

a) Idoneidad de los procedimientos técnicos empleados
b) extensión
c) cumplimiento de instrucción especiales
d) Conclusiones y recomendaciones emergentes de resultados
e) Presentación general del informe y de los papeles de trabajo
4. La propuesta de aprobacion con reparo...