Auditoria bancaria

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AUDITORIA BANCARIA

GUIA DE ESTUDIO

1- Que es Auditoria Interna según el Instituto de auditores internos de USA.

El Instituto de Auditores Internos de los Estados Unidos la auditoría interna como "una actividad independiente que tiene lugar dentro de la empresa y que está encaminada a la revisión de operaciones contables y de otra naturaleza, con la finalidad de prestar un servicio ala dirección".

2- Etapas de la Auditoria

3- Como se divide la auditoria

Auditoria Interna

Auditoria Externa

Fundamental: Independencia de criterio

4- Característica principal del Auditor

Independencia, Integridad y Objetividad.

Normas generales y técnicas.

Responsabilidad ante los clientes.

Responsabilidad ante los colegas.

Otras responsabilidades yprácticas

5- Que es control interno

Es un control de dirección que tiene por objeto la medida y evaluación de la eficacia de otros controles.

6- Cuál es la función del control interno

Estudian y evalúan el control interno o realizan pruebas sustantivas de las transacciones y de saldos. Revisión de procedimientos para mejorar la eficiencia.

7- Señale y describa las técnicas deevaluación del control interno

Técnicas de evaluación del control interno

• Principales técnicas utilizadas para la evaluación del control interno son las de:

• Memorándums de procedimientos

• Fluxogramas

• Cuestionarios de Control Interno

• Técnicas estadísticas

8- Venta jas de la auditoría interna

Ventajas de la auditoría interna

• Ayuda ala dirección al evaluar los sistemas de organización y de administración

• Evaluación global y objetiva de los problemas de la empresa

• Conocimiento de las operaciones de la empresa al verificar los datos contables y financieros.

9- Cuáles son los requisitos del trabajo de auditoria interna

Requisitos del trabajo de auditoría interna

• Conocimientos y técnicosadecuados

• Capacitación como auditores.

• Actitud mental independiente.

• Planificación adecuada

• Supervisión 

• Inspección observación, investigación y confirmaciones como fundamento del trabajo.

10- Que es independencia de criterio

11- Que es tercerización

12- Que es el Alcance de la Auditoria interna

• Cumplimiento de normativas

•Políticas directrices principios de gestión de empresas

• Calidad de productos y servicios, niveles de satisfacción de los clientes

• Eficiencia de los procesos administrativos y productivos

13- Mencione algunas herramientas de gestión utilizadas por auditoria interna

Uso de herramientas de gestión

• Matriz de Ishikawa

• El Diagrama de Pareto

• Los SeisPorqué?

• El Control Estadístico de Procesos (CEP)

• El fluxograma

• El Diagrama de Dispersión

• El histograma

• Análisis Preventivos

• El método de las Seis Preguntas Fundamentales

14- Que es plan anual de trabajo

15- Que es programa de trabajo

16- Que contiene el plan de trabajo

• Los términos del encargado de auditoría y responsabilidadcorrespondiente

• Principios y normas contables ,normas técnicas de auditor leyes y reglamentaciones especial

• La identificación de niveles o cifras de importancia relativa y su justificación

• La identificación de riesgo de auditoría o probabilidad de error de cada componente información financiera

• El grado de actividad que espera atribuir a los sistemas decontabilidad y al control interno

• La naturaleza de las pruebas e auditoria a aplicar y el sistema de determinación y selección de las muestras

• El trabajo de los auditores internos y su grado de participación , en su caso en la auditoría externa

• La participación de otros auditores en a auditoria de filiales y 7º sucursales de la entidad

• La participación de...
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