Auditoria cajas menores

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AUDITORIA A CAJAS MENORES

1. Cuando se constituyó el Fondo de Caja Menor, se entregó la correspondiente Acta especificando el monto, conceptos autorizados a pagar y responsable del manejo.2. Se entrego Manual o Instructivo para el manejo? Hay comunicaciones posteriores al respecto.

3. Se entregó la cajilla de seguridad para custodiar los dineros?

4. La persona que actualmentemaneja el Fondo de Caja Menor es la persona que está autorizada en la Gerencia Nacional Administrativa.

5. Se está utilizando el formato de reembolso establecido para tal fin?

6. Se estáhaciendo uso de los vales provisionales en caso de no legalización inmediata de un gasto?

7. Se está cumpliendo con el porcentaje establecido del 70% para solicitar el reembolso? Cual fue elporcentaje del último reembolso solicitado?

8. Los pagos realizados por Caja Menor exceden del 10% del valor del fondo.

9. Los recibos y/o facturas tienen el Visto bueno del Jefe de área oGerencia Nacional. Cuántos recibos o facturas Hay?

10. Los recibos y /o facturas contienen la fecha del servicio o de la compra, destinación, justificación de la compra o servicio, firma de lapersona que recibe el dinero y el valor?

11. Todos los pagos realizados tienen el soporte firmado por quien lo recibe (Vale provisional o factura)

12. Los gastos pagados corresponden al mesanterior y/o al presente mes.

13. Cual es la periodicidad para presentar los reembolsos.

14. Los recibos de restaurante y refrigerios indican el número de personas que se beneficiaron del servicio,la justificación y visto bueno del Gerente correspondiente.

15. En que casos especiales se cancela por caja menor servicio de transporte en esta área? Estos describen los lugares a donde seprestó el servicio, justificación de la salida, fecha, hora y firma de quien recibió el servicio?

16 Recibió la tabla de Retención en la Fuente vigente para el año 2010, quien la recibio?
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