Auditoria, contabilidad

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ANEXO 2 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS CONTABLES CAJA CHICA

Los termicos | P/T | A-2-1 |   |
Caja Chica |   | Iniciales | Fecha |
Manual de Procedimientos | Preparó: | jmgg | 13/01/2010 |
Al 31de Diciembre de 2,009 | Revisó: | mg | 13/01/2010 |

FONDOS DISPONIBLES
MANUAL DE CAJA CHICA

Objetivos A1
Normas B1
Procedimientos C1

Anexos
Vale de Caja ChicaAnexo I
Sello para estampar al dorso de las facturas originales Anexo II
Liquidación de Caja Chica Anexo III

A1

MANUAL DE CAJA CHICA
OBJETIVO

La emisión del presente Manualtiene como propósito definir las normas y los procedimientos para el manejo de la CAJA CHICA, el cual debe ser cumplido por las personas que desarrollan esta actividad.

B1
NORMAS
1) Se estableceun fondo de caja chica que oscile entre Q. 100.00 y Q. 1,500.00 bajo responsabilidad de un funcionario o empleado debidamente seleccionado. Dicho fondo debe utilizarse para efectuar desembolsosdestinados a cubrir gastos menores hasta un máximo de Q. 100.00.

2) Puede retirarse de la Caja chica, sumas hasta de Q. 100.00 por medio de vales, previamente aprobados por el jefe del departamento deContabilidad.

3) Los vales que se emitan deben sustituirse por las facturas originales respectivas, en un plazo máximo de 24 horas o el día hábil siguiente.

4) Los vales deben estarimpresos y prenu-merados correlativamente, siendo el Encargado de Caja Chica, el responsable de su control.

5) La Caja Chica debe estar integrada únicamente por:
a) Efectivo
b) Valesautorizados de caja chica
c) Liquidaciones pendientes de reembolso (contraseña de pago)
d) Facturas originales aprobadas
e) Cheques de reposición de caja chica, pendientes de ser cambiados

6)En la Caja Chica no se deben cambiar cheques personales.

7) No deben existir dos vales a nombre de una misma persona pendiente de liquidar.

8) Las liquidaciones de caja chica deben ser...
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