auditoria de compras

Páginas: 17 (4003 palabras) Publicado: 29 de julio de 2014
AUDITORIA FUNCIONAL DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS

El proceso de Adquisición de producto no trata de solo comprar bienes y servicios al precio más bajo, con la mayor calidad y menor tiempo sino de la Administración eficiente, total, honesta y Ética, de la documentación y actividades en la cadena de suministro a fin comprar los bienes y servicios al mejor costo total de adquisición, incluyendocostos de almacenaje, seguros, fletes, impuestos, costos administrativos de manejo del inventario. en la cantidad mínima correcta, el menor tiempo y la mejor calidad coadyuvando con la mejora continua y desarrollo de los proveedores del hospital para asi ofrecer un mejor servicioa nuestros clientes.

La efectividad, eficiencia y comportamiento económico del departamento de Compras son puntoscríticos debido a que existe una directa correlación con la Contabilidad de Costos, las Finanzas y la salud de la empresa. La auditoria del departamento de compras se basa en un plan detallado de Auditoria de Valor Agregado utilizando no solo el amplio conocimiento técnico, funcional y Profesional de nuestros consultores sino también usando estrategias Internacionales de Compras, herramientasestadísticas y de proceso.
OBJETIVOS
Promover y Asegurar el desempeño Ético, Profesional y Honesto de los agentes de Compras y Jefes de Áreas responsables de Aprobación de Contratos o Servicios;
Detecta desviaciones en Actividades/Transacciones y Documentación de Compras, desde Políticas documentales Internas hasta Obtener un Resultado de Auditoria Objetivo, Profesional e Independiente;
DetectarConflictos de Intereses;
Acelera procesos de compra;
Detecta Oportunidades de Mejoras de Precios;
Incrementa la Productividad;
Mejorar la comunicación;
Apoyar en la reducción de Inventario e Inventario Obsoleto;
Mejorar el Flujo de Efectivo;
Mejorar la Utilidad de la empresa;
Eliminar Sobrefacturación y arreglos especiales Proveedores-Agentes de Compras;
Aumentar la eficiencia de los agentesy departamento de compras;
Minimizar tiempo de Respuesta de compras (Interdepartamental);
Mejorar la comunicación del departamento con Almacén, Producción, Mantenimiento, Logística, Gerencia, 
ALCANCE
Nuestra auditoria será realizada dentro de la empresa MEDICA SUR con el giro de servicio hospitalario, dentro un tiempo especificado el cual será de tres meses, donde concluyendo este lapsoobtendremos los resultados planteados con un adecuado funcionamiento en el departamento de compras y abastecimientos.

METODOLOGIA
Fase de preparación
El equipo auditor “G”, junto al promotor MEDICA SUR, definió los objetivos, contenidos y límites de la Auditoría.
  

Fase de documentación interna
Con lo definido en la fase anterior y con la documentación externa recogida sobre laEspecialidad y sus procesos se elaboró el material de trabajo de la Auditoría: Recopilación de Información Básica, Ficha de Trabajo y Guión del Proceso Asistencial.

Director de cadena de suministro y compras
DANIELA GUITIERREZ ARIAS
Cadena de suministro
Actualmente gestiona la adquisición y distribución de todos los materiales necesarios en el centro a excepción de fármacos, víveres y material paramantenimiento y reparación de equipos y edificios.

Tipo de material gestionado desde Suministros:
Las compras que realiza Suministros van referidas a:
Material sanitario.
Instrumental.
Reactivos laboratorios.
Implantes Quirúrgicos.
Material de Radiología.
Impresos y material de oficina.
Repuestos y material de informática.
Equipamiento electromédico.
Mobiliario clínico y de oficina.Repuestos y material para mantenimiento.
Material de aseo y limpieza.
Material de lencería y uniformidad.
El Servicio de Suministros esta formado por:
Departamento de Compras.
Almacén Central.
Departamento de Compras:
Desde el Departamento de Compras se realizan las siguientes funciones:
Recepción de ofertas de proveedores.
Desde la Sección de Compras se reciben las ofertas de productos...
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