Auditoria de gestion papael de trabajo

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AUDITORÍA SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD

➢ Desarrollar todas las fases de una Auditoría Informática, utilizando el Modelo COBIT 4.1 para la evaluación del CI, desarrollando todos los papeles de trabajo que considere necesarios, a fin de emitir el informe respectivo, considerando ÚNICAMENTE los hallazgos anteriormente presentados.

➢ PLANIFICACIÓN PRELIMINAR

VISITA PREVIA

oNORMATIVA

o ENTREVISTA EJECUTIVOS O DIRECTIVOS COOPERATIVA

o OBSERVACIÓN DE PROCESOS

o REVISIÓN PRELIMINAR CONTROLES

AREAS CRITICAS O AREAS DE IMPORTANCIA RELATIVA

DETERMINACION DE RECURSOS: Humanos, Financieros, Materiales

OBTENCION DEL ARCHIVO PERMANENTE

DETERMINACION DEL RIESGO INHERENTE

||
|PROGRAMA DE AUDITORÍA DE GESTION |
|UNIDAD DE TECNOLOGIAS DE INFORMACION|
|PERIODO DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2010 |
|  |
|- Determinar el riesgo inherente.|
|-Determinar funciones y responsabilidades |
|  |  |  | |  |  |  |
|  |Auditor Jefe |J.Z. | | | |
|  |Fecha: 10 enero 2011 |  |  |  |  | |

PROCEDIMIENTO:

Revise la normativa tanto interna como externa existente de la cooperativa.

Normativa Interna
Esta normatividad es la que regula el funcionamiento interno de la CACPE-SIEMPRE AHORRANDO, por lo que se ha establecido el marco jurídico de acuerdo a sus requerimientos pero sin obviar la normatividad base para su elaboración, entre lo más importantetenemos:
a. Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa-Siempre Ahorrando
La Asamblea General de Socios de la CACPE-SIEMPRE AHORRANDO, en una sesión llevada a cabo en el cantón Siempre Ahorrando, provincia de Felices Sueños, el día 02 de Agosto de 1997 y según acta número 22, discutió y aprobó nuevas reformas al estatuto, emitiendo el que resumimos a continuación de conformidada lo dispuesto en la Ley de Cooperativas y a su Reglamento General de aplicación. El estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa - Siempre Ahorrando está dividido en seis partes:
TÍTULO I: Que hace referencia a la constitución, domicilio, responsabilidad, duración y fines de la cooperativa.
TÍTULO II: que menciona los principios que regirán a la Cooperativa.
TÍTULOIII: Establece las disposiciones referentes a los socios, definiendo quienes pueden y quienes no pueden ser socios, sus derechos y obligaciones, etc.
TÍTULO IV: Hace referencia a la Estructura Interna y Administrativa de la Cooperativa.
TÍTULO V: Régimen Económico
TÍTULO VI: Disolución y Liquidación
b. Manual de Adquisiciones, Disposición de Bienes y Manejo de Activos
Con la aplicación de este...
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