Auditoria de gestion papael de trabajo
Páginas: 15 (3667 palabras)
Publicado: 27 de diciembre de 2011
AUDITORÍA SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
➢ Desarrollar todas las fases de una Auditoría Informática, utilizando el Modelo COBIT 4.1 para la evaluación del CI, desarrollando todos los papeles de trabajo que considere necesarios, a fin de emitir el informe respectivo, considerando ÚNICAMENTE los hallazgos anteriormente presentados.
➢ PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
VISITA PREVIA
oNORMATIVA
o ENTREVISTA EJECUTIVOS O DIRECTIVOS COOPERATIVA
o OBSERVACIÓN DE PROCESOS
o REVISIÓN PRELIMINAR CONTROLES
AREAS CRITICAS O AREAS DE IMPORTANCIA RELATIVA
DETERMINACION DE RECURSOS: Humanos, Financieros, Materiales
OBTENCION DEL ARCHIVO PERMANENTE
DETERMINACION DEL RIESGO INHERENTE
||
|PROGRAMA DE AUDITORÍA DE GESTION |
|UNIDAD DE TECNOLOGIAS DE INFORMACION|
|PERIODO DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2010 |
| |
|- Determinar el riesgo inherente.|
|-Determinar funciones y responsabilidades |
| | | | | | | |
| |Auditor Jefe |J.Z. | | | |
| |Fecha: 10 enero 2011 | | | | | |
PROCEDIMIENTO:
Revise la normativa tanto interna como externa existente de la cooperativa.
Normativa Interna
Esta normatividad es la que regula el funcionamiento interno de la CACPE-SIEMPRE AHORRANDO, por lo que se ha establecido el marco jurídico de acuerdo a sus requerimientos pero sin obviar la normatividad base para su elaboración, entre lo más importantetenemos:
a. Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa-Siempre Ahorrando
La Asamblea General de Socios de la CACPE-SIEMPRE AHORRANDO, en una sesión llevada a cabo en el cantón Siempre Ahorrando, provincia de Felices Sueños, el día 02 de Agosto de 1997 y según acta número 22, discutió y aprobó nuevas reformas al estatuto, emitiendo el que resumimos a continuación de conformidada lo dispuesto en la Ley de Cooperativas y a su Reglamento General de aplicación. El estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa - Siempre Ahorrando está dividido en seis partes:
TÍTULO I: Que hace referencia a la constitución, domicilio, responsabilidad, duración y fines de la cooperativa.
TÍTULO II: que menciona los principios que regirán a la Cooperativa.
TÍTULOIII: Establece las disposiciones referentes a los socios, definiendo quienes pueden y quienes no pueden ser socios, sus derechos y obligaciones, etc.
TÍTULO IV: Hace referencia a la Estructura Interna y Administrativa de la Cooperativa.
TÍTULO V: Régimen Económico
TÍTULO VI: Disolución y Liquidación
b. Manual de Adquisiciones, Disposición de Bienes y Manejo de Activos
Con la aplicación de este...
➢ Desarrollar todas las fases de una Auditoría Informática, utilizando el Modelo COBIT 4.1 para la evaluación del CI, desarrollando todos los papeles de trabajo que considere necesarios, a fin de emitir el informe respectivo, considerando ÚNICAMENTE los hallazgos anteriormente presentados.
➢ PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
VISITA PREVIA
oNORMATIVA
o ENTREVISTA EJECUTIVOS O DIRECTIVOS COOPERATIVA
o OBSERVACIÓN DE PROCESOS
o REVISIÓN PRELIMINAR CONTROLES
AREAS CRITICAS O AREAS DE IMPORTANCIA RELATIVA
DETERMINACION DE RECURSOS: Humanos, Financieros, Materiales
OBTENCION DEL ARCHIVO PERMANENTE
DETERMINACION DEL RIESGO INHERENTE
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|PROGRAMA DE AUDITORÍA DE GESTION |
|UNIDAD DE TECNOLOGIAS DE INFORMACION|
|PERIODO DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2010 |
| |
|- Determinar el riesgo inherente.|
|-Determinar funciones y responsabilidades |
| | | | | | | |
| |Auditor Jefe |J.Z. | | | |
| |Fecha: 10 enero 2011 | | | | | |
PROCEDIMIENTO:
Revise la normativa tanto interna como externa existente de la cooperativa.
Normativa Interna
Esta normatividad es la que regula el funcionamiento interno de la CACPE-SIEMPRE AHORRANDO, por lo que se ha establecido el marco jurídico de acuerdo a sus requerimientos pero sin obviar la normatividad base para su elaboración, entre lo más importantetenemos:
a. Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa-Siempre Ahorrando
La Asamblea General de Socios de la CACPE-SIEMPRE AHORRANDO, en una sesión llevada a cabo en el cantón Siempre Ahorrando, provincia de Felices Sueños, el día 02 de Agosto de 1997 y según acta número 22, discutió y aprobó nuevas reformas al estatuto, emitiendo el que resumimos a continuación de conformidada lo dispuesto en la Ley de Cooperativas y a su Reglamento General de aplicación. El estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa - Siempre Ahorrando está dividido en seis partes:
TÍTULO I: Que hace referencia a la constitución, domicilio, responsabilidad, duración y fines de la cooperativa.
TÍTULO II: que menciona los principios que regirán a la Cooperativa.
TÍTULOIII: Establece las disposiciones referentes a los socios, definiendo quienes pueden y quienes no pueden ser socios, sus derechos y obligaciones, etc.
TÍTULO IV: Hace referencia a la Estructura Interna y Administrativa de la Cooperativa.
TÍTULO V: Régimen Económico
TÍTULO VI: Disolución y Liquidación
b. Manual de Adquisiciones, Disposición de Bienes y Manejo de Activos
Con la aplicación de este...
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