Auditoria en junta parroquial

GUÍA DE VISITA PREVIA
1. Constitución de la empresa, en el caso de la Junta parroquial el decreto de su creación o que le dio origen, si tiene estatutos, reglamentos internos o a que reglamentos se rige; Conocimiento de la institución, área, proyecto o programa a examinar y su naturaleza jurídica.
El 27 de Octubre de 2000 según registro oficial n.-
En Base a la ley de juntas parroquiales1er. Reglamento interno de pago de viáticos y subsistencias.

2. Objetivos y políticas prácticas administrativas y financieras.

El Objetivo es gestionar obras en beneficio de la localidad
Políticas Practicas: Correcta utilización de los Recursos Públicos.
3. Volumen de las operaciones.

Pago de dietas, sueldos, seguro social, contraloría se encuentra en nivel medio – pago mensual elmismo que se cancela mes a mes por 5x 1000.
4. Procedimientos de control y operación internos y externos.

Control mediante estados financieros mensuales
5. Numero de personal que labora en la empresa.
6 personas
6. Complejidad de las operaciones y su continuidad.
No existe complejidad

7. Posibles desperdicios e irregularidades del personal.
No existe
8. Cambiospropuesto y no llevados a cabo.
No existe
9. Sugerencias de trabajos a realizar.
Conseguir el aumento de Presupuesto General del Estado
10. Comprensión global del desarrollo, complejidad y grado de dependencia de los sistemas informáticos.

Utilización de equipo Informático y Administración no existe complejidad por cuanto capacitados para utilización del programa contable así como para laelaboración de documentos si sirven para archivos de la institución.

PP
1-1

PLANIFICACIÓN

PRELIMINAR

PP
1-12
PROGRAMA GENERAL PARA LA PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
Nº | PROCEDIMIENTOS | REFERENCIA | HECHO POR |
A. | Conocimiento del ente o área a examinar y su naturaleza jurídica. | | |
A1. | Programe y confirme entrevistas con el titular de la entidad, el jefe de auditoríainterna y los jefes de las unidades relacionadas, para comunicarles sobre la ejecución de la auditoría e identificar datos, hechos, actividades e información relevante para la misma. | | |
A2. | Actualice o arme el Archivo Permanente a base de información disponible en la unidad de auditoría y en otras dependencias relacionadas, así como en la Unidad de Auditoría Interna de la Entidad,Departamento Jurídico, etc., sobre: | | |
A2.a | Leyes, reglamentos, decretos, acuerdos y otros documentos relacionados con el funcionamiento de la entidad en general y del área o la actividad específica a examinar; | | |
A2.b | Información sobre la estructura organizacional, organigramas, detalle de cuerpos colegiados, ubicación física de las instalaciones, detalle de funcionarios etc., vigentes enla entidad y las unidades relacionadas con la actividad a examinar, revísela selectivamente y determine lo siguiente: | | |
| Existencia de unidades descentralizadas o desconcentradas relacionadas con la entidad o la actividad examinada; | | |
| Grado de autonomía o centralización de la entidad o actividad examinada; | | |
| Instalaciones disponibles para la entidad o actividadexaminada y su ubicación; | | PP
2-12
|
| Restricciones legales existentes para el funcionamiento eficiente de la entidad o actividad. | | |
A2.c | Obtenga el presupuesto (s) institucional aprobado (s), respecto al período comprendido en el alcance de la auditoría, así como las cédulas presupuestarias de ingresos y gastos del período en cuestión. Se solicitará que ésta contenga lasiguiente información: | | |
| Acuerdo de aprobación del presupuesto (s) | | |
| Acuerdo de liquidación presupuestaria (s), sobre la base del alcance del examen. | | |
| Cédulas presupuestarias de Gastos, presupuesto inicial, reformas, asignación codificada, compromiso, obligación y pago, saldos y la correspondiente deuda en caso de existir. | | |
| Solicite el Plan Operativo Anual...