Auditoria externa

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República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación Superior
Universidad de Falcón
Facultad de Ciencias Sociales
Escuela de Procesos Gerenciales
Cátedra: Auditoria

Realizado por:
Miguel Muñoz V-20.551.727
Guillermo Carreño V-14.707.425


Punto Fijo, Noviembre del 2011
Normas y leyes
1. Mantener uniforme limpio y planchado
2. Usarzapatos negros cerrados preferiblemente de vestir
3. Llevar el uniforme de trabajo pulcro y presentable
4. Para los hombres cabello corto moderado
5. El personal en general deberá mantener siempre un buen gesto de amabilidad con la clientela
6. Llegar 10 minutos antes de la hora de inicio de la jornada laboral
7. Horario de trabajo de lunes a viernes de 8:00 am a 12:00 m de2:00 pm a 6:00 pm y sábado de 8:30 am hasta 6:00 pm domingo día libre.
8. Los permisos deben ser tramitados con anterioridad y autorizados por la gerencia.
9. Solo se aceptan suspensiones médicas del IVSS
10. No se hacen cambios de días libre una vez establecido el horario
11. Dos faltas al mes firma una carta de amonestación y una tercera falta pudiera ocasionar suspensión de 3días no remunerados
12. Dos suspensiones al mes se considera un despido justificado que estará en la obligación de firmar el empleado
13. En el momento de la salida, un empleado de seguridad hará un chequeo de la factura emitida
14. Está terminantemente prohibido fumar dentro del horario de trabajo y dentro del establecimiento
15. El personal de seguridad revisara las pertenecías deltrabajador en el momento de la salida del establecimiento comercial
16. En horas de trabajo no están permitidas las visitas
17. El uso de los celulares debe ser moderado de manera que no infiera en las labores de rutina
Alcance
La auditoría realizada tiene como alcance verificar el cumplimiento del horario de trabajo de los empleados de la Empresa Electrónica y Estilos C.A. En unperiodo de 3 meses correspondientes al tercer trimestre del año en curso.
Objetivos Generales
Evaluar el control de los Recursos Humanos de la Empresa Electrónica y Estilos C.A.

Objetivos Específicos
* Estudiar la estructura de la empresa en el área de Recursos Humanos
* Verificar si la empresa se preocupa por el cumplimiento de sus reglas para el personal de trabajo
* Evaluar si losmétodos de control son adecuados para el personal
* Examinar el control de asistencia y permisología de la empresa
* Analizar las normativas de la empresa

Enfoque
La auditoria se encuentra dirigida a la evaluación y revisión del control interno de la Empresa Electrónica y Estilos C.A. para revisión del cumplimiento de las asistencias y control de las mismas.

Procedimientos de laAuditoria
El método utilizado para la realización de esta auditoría se basa en la revisión del control interno de la Empresa y el cumplimiento de la misma, tomando en cuenta papeles de control de asistencia y permisología de la Empresa Electrónica y Estilos C.A.

En cuanto a las pruebas que se pudieron observar se tomaron en cuenta las que tenían mayor relevancia dentro de la organización, y estasse reflejaron como cédulas para respaldar la información obtenida.

Departamento Auditado
El departamento de Recursos Humanos se encarga de mantener actualizados la documentación y los registros con todos los antecedentes y la información referida al personal de trabajo, teniendo en cuenta que debe de estar al día al igual que otros departamentos para evitar equívocos administrativos.Hallazgos
Los hallazgos encontrados se obtuvieron del los registros archivados del tercer trimestre del respectivo año del departamento de recursos humanos y administración.

Hallazgo N* 1
Incumplimiento por parte del Sr. Manuel López del reglamento interno de la empresa por llegar 60 minutos tarde a la hora de apertura de la empresa Electrónica y Estilos C.A.

* Punto Fijo
*...
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