auditoria gubernamental

1. OBJETIVO:
Normar los procedimientos necesarios para la emisión, pago y control interno de cheques que son pagados para cubrir los diferentes compromisos adquiridos por La UNIVERSIDAD NACIONALDE MARISCAL CACERES-ICA.
Proteger y conservar los recursos de la entidad, asegurando que las operaciones se efectúen apropiadamente;
Controlar la efectividad y eficiencia de las operacionesrealizadas y que éstas se encuentren dentro de los programas y presupuestas autorizados;
Permitir la evaluación posterior de la efectividad, eficiencia y economía de las operaciones, a través de la auditoríainterna o externa, reforzando el proceso de responsabilidad institucional; y,
Orientar y unificar la aplicación del control interno en la UNMC-ICA.

2. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1. ¿Tiene laUNMC-ICA. un organigrama o esquema de organización?
2. ¿Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos?.
3. ¿Los deberes delcontador general están separados de los de las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.?.
4. están bajo la vigilancia y supervisión de los jefes de contabilidad los empleados deeste departamento y los libros y registros contables en toda oficina o dependencia de la UNMC-ICA?.
5. ¿Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?.
6. Todos los comprobantes, informesy estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparación?.
7. Utiliza la empresa para efectos de control:¿Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?.
¿Costos estándar?.
8. Los funcionarios y empleados que tienen atribuciones para revisar aprobaciones previas, están provistos de:¿Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto?.
¿Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobados previamente, limite y monto de las mismas?.
9. ¿Tiene la...