Auditoria Integral

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA CON ENFOQUE INTEGRAL

INSTITUCION EDUCATIVA TECNICA INDUSTRIAL MARIA AUXILIADORA DE SOLEDAD

VIGENCIA FISCAL AUDITADA
ENERO A DICIEMBRE DE 2011
ENERO A MAYO DE 2012

SOLEDAD, 25 DE Junio DE 2012

ALEJANDRO MANUEL FERNANDEZ YEPES
Secretario de Educación Municipal de soledad

Mgr. MARIA CASTILLO DE ORTEGA
Mgr. MANUELA OÑORO DE LA TORRE
Pro. Univ.HUGO CASTRO BARRIOS
GRUPO AUDITOR

C O N T E N ID O

TEMA Pag.
1.- INTRODUCCION 4
2.- ANTECEDENTES 5
3.- ASPECTOS RELEVANTES 6
4.- DICTAMEN DE LA UDITORIA 8
5.- DESARROLLO DE LA AUDITORIA 10
5.1- Presupuesto de las Vigencias 2011 – 2012 11
5.2- Libros Auxiliares de Contabilidad 13
5.3- Ejecución presupuestal de Ingresos14
5.4- Ejecución Presupuestal de Gastos 15
5.5- Plan Anualizado de Caja 16
5.6- Modificaciones al Presupuesto 16
6.- CONTRATACION Y MANEJO DE COMPRAS 18
7.- REGLAMENTO INSTITUCIONAL 19
8.- RELACION DE HALLAZGOS 20

1.- INTRODUCCION

La Secretaría Municipal de Soledad, en cumplimiento en lo Normatizado en el Articulo 4º de la Constitución políticade Colombia, en la ley 115 DE 1194, Ley 715 de 2001 Decreto 4791, Decreto 4807de 2011, ley 142 de 1193, y en desarrollo de los PQR Impetrados por los funcionarios NICOLASA POLO SANJUANELO, FARID OSORIO CASSIANI Y EVARISTO BROCHERO, miembros del consejo directivo, se procede a desarrollar Auditoria para las vigencias de 2011 y 2012 con Enfoque Integral a la INSTITUCION EDUCATIVA TECNICA INDUSTRIALMARIA AUXILIADORA DE SOLEDAD entre los días 19, 20 de Junio de 2012, representada legalmente por la Licenciada MARIA RODRIGUEZ DE YIME; el objetivo de la inspección fiscal esta encaminada a evaluar las actuaciones administrativas y de gestión denunciadas por los miembros del consejo directivo Srs. NICOLASA POLO SANJUANELO, FARID OSORIO CASSIANI Y EVARISTO BROCHERO, de las cuales podrían tenerimplicaciones de tipo fiscal y disciplinarios; no obstantes a lo anteriormente detallado en el seno de la Institución en el periodo comprendido de Enero 1º a Diciembre 31 de 2011 y de Enero 1º a junio de 2012.
Para el cabal cumplimiento de nuestro ejercicio auditor, esta Comisión de Auditoria Aplicó sistemas y principios de conformidad con normas, políticas y procedimientos de auditoriasgeneralmente aceptados y acogidas por los integrantes del equipo auditor de la Secretaria de Educación Municipal de Soledad; correspondiente al estado de ejecución de Ingresos y Gastos, de libros y/o registros de contabilidad, reglamento, contratos y documentos en general fundamentado básicamente para la conceptualización acerca de la racionalidad y consistencia de la información económica – social delejercicio de las vigencias en cuestión.
Es responsabilidad de la INSTITUCION EDUCATIVA TECNICA INDUSTRIAL MARIA AUXILIADORA DE SOLEDAD – el manejo y presentación de la documentación contable, administrativa y de gestión. A la Secretaria de Educación Municipal de Soledad, Comunidad educativa y en general, lo publico hacerlo publico, de tal manera que corresponde emitir un informe como producto finalde la diligencia de Auditoria. Informe con el cual la Secretaria de Educación Municipal de Soledad, espera contribuir a su mejoramiento continuo y con ello a la eficiencia, trasparencia y eficaz administración de los recursos educativos, para que los ciudadanos reconozcan la presencia benefactora del Estado como Instrumento generador de Desarrollo y bienestar social en general.


2.-ANTECEDENTES

Para el desarrollo del presente informe se hizo necesaria la práctica de la Auditoria en las instalaciones de la Institución, la revisión de los libros y/o documentos de registros contables y revisión de la gestión realizada por la INSTITUCION EDUCATIVA TECNICA INDUSTRIAL MARIA AUXILIADORA DE SOLEDAD durante las vigencias fiscales de 2011 y a Junio 2012.

La evaluación se...