Auditoria interna

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AC-1


AUDITORIA INTERNA


FECHA DE ELABORACION Marzo 07 de 2011 PERIODO AUDITADO xxxxxx



COMPRAS


I. OBJETIVOS


1. Verificar el cumplimiento de los procedimientos establecidos para la adquisición de elementos de consumo y devolutivos.


2. Verificar que existan y se cumplan las metas, objetivos, políticas y estrategias establecidas por Rectoría o JuntaDirectiva en la actividad de compras.




II. EVALUACION DEL CONTROL INTERNO




A. GENERALES


1. Existe una sección de compras estructurada con objetivos, políticas y metas definidas?


SI__X____ NO_____

2. Los recursos humanos, físicos y técnicos que intervienen en la operación de compras están coordinados en forma eficiente?


SI__X____ NO_____3. Existe un manual de funciones donde plasme las funciones del almacenista y personal a cargo de él?


SI__X____ NO_____


4. El almacenista verifica que el personal a su cargo cumple las funciones asignadas?


SI__X____ NO_____




FORTALEZAS = 4




AC -2

B. ITINERARIO DE PROVEEDORES

1. Posee la sección de almacén itinerario decompras para solicitar los pedidos a los proveedores?

SI__X____ NO_____

2. Se da a conocer oportunamente las fechas de itinerario a los proveedores?

SI__X____ NO_____


3. Se atiende adecuadamente a los proveedores?
SI__X____ NO_____




4. En caso de error en la elaboración de pedidos se hace alguna gestión?

SI__X____ NO_____

5.Se comunica al almacenista con el proveedor cuando el nivel de servicio no está dentro de lo normal?

SI__X____ NO_____


6. Los pedidos que no son recibidos oportunamente ó en su totalidad, son dados a conocer por el almacenista al proveedor.

SI__X____ NO_____


FORTALEZAS = 6



C. INFORMACIÓN DE PANTALLA.

1. El almacenista se apoya eninformación de inventarios emitidos por sistemas para la elaboración de pedidos?


SI__X____ NO_____




2. Utiliza el almacenista toda la información relacionada con su área como herramienta de trabajo?


SI__X____ NO_____


FORTALEZAS = 2
AC - 3
D. PRESUPUESTO DE COMPRAS

1. Existe un presupuesto anual de compras?SI______ NO__X___


2. Se analiza periódicamente?


SI______ NO__X___


3. Junta Directiva o Rectoría informa al almacenista oportunamente el presupuesto mensual de compras?


SI______ NO__X___


4. El almacenista controla el presupuesto de acuerdo a la información emitida por liquidación?


SI______NO__X___


5. Las cifras del informe de liquidación son razonables en relación al control que lleva el almacenista?


SI______ NO__X___


6. El almacenista informa a Rectoría sobre situaciones anormales o variaciones en las condiciones pactadas de compras?


SI__X____ NO_____


7. El almacenista solicita autorización a Rectoría sobrenegociaciones especiales no presupuestadas?


SI__X____ NO_____


8. El almacenista recibe de bodega información de elementos agotados, omitidos y pedidos no recibidos oportunamente?


SI__X____ NO_____


9. El almacenista visita con frecuencia la bodega?


SI__X____ NO_____


10. Se cumple con el presupuesto asignado?SI______ NO__X___




FORTALEZAS = 4 DEBILIDADES = 6
AC - 4




E. SOLICITUDES.

1. Cada dependencia solicita por escrito los elementos de consumo o devolutivos que le son necesarios a almacén?


SI__X____ NO_____

2. Si son elementos de valor considerable se detallan las razones que obligan a la solicitud?...
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