Auditoria interna

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PROGRAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Fecha o periodo que se audita_______________________________

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA HECHO POR REVISADO POR OBSERVACIONES

OBJETO DE LA AUDITORÍA Precisar claramente el objetivo que se persigue en esta auditoría.
Con base en el cuestionario obtener y evaluar:
 Datos generales
 Datos comerciales
 Organización
 Datos financierosANALISIS

Con base en formatos y apoyos complementarios analizar y evaluar:
 Estructura organizacional.
 Puestos y/o actividades principales.
 Procedimientos de operación.
 Formas depapelería.
 Archivos.
 Sistema de información.

CONTROL INTERNO

Estudiar y evaluar el control interno aplicable a la función sujeta a auditoria.


PROGRAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVAFecha o periodo que se audita_______________________________

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA HECHO POR REVISADO POR OBSERVACIONES

 Verificar que la función de compras sea independiente de lasactividades de recepción, inspección, almacenes y cuenta por pagar.

 Evaluar procedimientos para determinar necesidades de compras. Hacer pruebas para determinar la justificación de esas necesidades. Evaluar procedimientos de autorización de compras. Hacer pruebas de verificar que se cumplan requisitos de autorización.

 Verificar le existencia de catalogo de proveedores, actualizado.Hacer pruebas para verificar la adecuada selección y concurso de proveedores.

 Evaluar procedimientos para efectuar las compras. Hacer pruebas para cerciorarse de la corrección de las compras.

Evaluar procedimientos aplicados en el seguimiento de las compras fincadas. Hacer pruebas para verificar el adecuado seguimiento.

 Evaluar procedimientos seguidos para dar por concluida una compra.Hacer pruebas para verificar la correcta conclusión de las compras
PROGRAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Fecha o periodo que se audita_______________________________
PROCEDIMIENTOS DE...
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