Auditoria Operativa Ejemplo

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PLAN DE AUDITORÍA
CONSULTORES & ASOCIADOS

CLIENTE: COMPAÑÍA RS ROTH S.A. ___________________________________________________________ _____
PERIODO: ENERO-JUNIO 2010
________________________________________________________________ FECHA: 5 ABRIL 2011
________________________________________________________________

# | ACTIVIDAD | REF. | FECHAS | RESPONSABLES |
| || | AUDITOR | ENTIDAD |
1.1.11.21.31.41.51.61.71.81.92.2.12.22.32.42.52.62.72.82.92.102.112.122.132.1433.13.23.33.43.53.63.73.83.93.103.11 | Fase I Planificación y Conocimiento del NegocioPrograma de Auditoria Fase IElaborar Memo de Planificación Elaborar Carta de RequerimientoInforme de Visita PreviaEntrevista con el Personal ClaveInforme de entrevistasElaboración de Matriz de cuestionariospara detectar debilidades Realizar Cuadro de HallazgosElaboración del Gráfico del Árbol, Misión, Objetivos y Operaciones.Fase II Revisión y Evaluación del Control InternoPrograma de Auditoria Fase IDescripción Narrativa para evaluación del Control InternoFlujo grama de OperacionesCuestionario para Evaluación del Control InternoTabulación de entrevistasPonderación de cuestionario.Calificación deRiesgoCuadro de Hallazgos Áreas CríticasSolicitud de Balances año 2007. Elaboración de Indicadores 2007. Solicitud de Balances año 2008. Elaboración de Indicadores 2008.Cuadro comparativo Indicadores 2007-2008 Matriz de Hallazgos IndicadoresFase III Identificación de Áreas Críticas o Débiles a ser Auditadas a DetallePrograma Departamento de ComprasFlujo grama Dpto. ComprasCuestionario Dpto.ComprasLista de Chequeo Ponderación y Tabulación CuestionarioMatriz de Hallazgos Dpto. ComprasFlujograma Cuentas por CobrarCuestionario Cuentas por CobrarLista de Chequeo y Tabulación de Cuentas Por CobrarAnálisis de Antigüedad de clientes.Matriz Hallazgos Cuentas por CobrarInforme Auditoría Áreas Criticas | PL-1PL-1.1PL-1.2PL-1.3PL-1.4PL-1.5CSH-1A-1PL-2CI-1.3CI-1.2CI-1.1CI-1.1.1CI-1.1.2CI-1.1.3H-2B-1B-1.1B-2B-2.1IN-1H-4PL-3CI-2.2CI-2.3CI-2.3.1H-3CXC-1 CXC-2CXC-2.1CXC-3H-5F-1 |06/04/201106/04/201106/04/201106/04/201106/04/201106/04/201106/04/201106/04/201106/05/201107/05/201108/05/201109/05/201110/05/201111/05/201111/05/201112/05/201113/05/201114/05/201115/05/201116/05/201117/05/201117/05/201106/06/201107/06/201107/06/201108/06/201109/06/201110/06/201111/06/201112/06/201111/06/201112/06/201113/06/2011 | D. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. CastroD. Castro D. CastroD. Castro D. CastroD. CastroD. Castro | RS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRSROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTHRS ROTH RS ROTHRS ROTH RS ROTHRS ROTH RS ROTH |
Elaborado: Diego Castro
Revisado: Jorge Tamayo










PL-1
PROGRAMA DE AUDITORÍA
CONSULTORES & ASOCIADOS
FASE I PLANIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

CLIENTE: COMPAÑÍA RSROTH S.A. ___________________________________________________________ _____
PERIODO: ENERO-JUNIO 2010
________________________________________________________________ FECHA: 6 ABRIL 2011
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1. OBJETIVOS DE AUDITORIA |

* Comprobar a través de procedimientos de auditoría, el conocimientobásico de la entidad auditada.
* Determinar la eficiencia (grado de cumplimiento de la meta) en el logro de los objetivos pre-establecidos y la eficiencia y economía en la obtención y uso de los recursos.

2. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA |

DESCRIPCIÓN | REF. POR GERENCIA | H.P | FECHA | RESP. |
1. Elabore el memo de planificación de auditoría. 2. Elabore carta de...
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