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AUDITORIA A INVENTARIOS DE LA PAPELERÍA ARAUCA



ALCANCE DE LA AUDITORIA
Esta auditoria fue realizada al programa World Office el cual esta ubicado en la oficina de contabilidad de la empresa. Donde el alcance fue optimizar procesos y procedimientos del área de INVENTARIOS en la cual trabajamos durante los meses de Febrero a mayo del presente año, revisando específicamente las operacionesde traslados de mercancías entre sucursales para que los inventarios cumplan con las necesidades de la empresa.
ü  Evaluación del Sistema de Inventario en operación
ü  flujo de información
ü  procedimientos
ü  documentación
ü  reportes
ü  organización de archivos
ü  controles
ü  utilización del sistema
 NOMBRE DEL COMPONENTE AUDITADO
World Office-Inventarios
OBJETIVO GENERAL
elobjetivo  principal de esta auditoría será determinar con exactitud las deficiencias y debilidades del área de inventario dentro de la empresa y conocer las posibles consecuencias de las fallas en el sistema de control interno para así generar las debidas recomendaciones y correctivos necesarios.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
Comprobar la existencia física de los productos en inventarios y luego hacer unacomparación con los productos existente en el programa.
Comprobar su existencia física Los movimientos del inventarios sean contabilizados‡
Investigar si hay inventarios pignorados Establecer cuantificación correcta del costo
·         Conocer los controles en el software de inventarios y los procedimientos para el ingreso de los mismos a la hora de dar ingreso o salida a las mercancías.·         Identificar  si los datos poseen una clasificación estándar y un mecanismo de identificación que permita detectar duplicidad y redundancia dentro de una aplicación y de todas las aplicaciones en general.
·         Evaluar si las personas encargadas de dichos procedimientos tienen acceso al programa de tal forma que puedan  modificar, borrar, alterar o manipular la base de datos del software.RECURSOS HUMANOS
Las personas encargadas se hacer esta auditoria seran dos, por el tiempo que sea necesario
v  Edith Perez
v  Yesica Ortiz
METODOLOGÍA

Las metodologías de Auditorías utilizadas fueron:
Estudio preliminar
Revisión y evaluación de existencias en físico
Estudio de control.
Verificación de las existencias de inventarios.

Revisión de los soportes.

RESPONSABLE DEL PROCESO
Esresponsable del proceso la gerente de la empresa Inversiones & Negocios del Oriente S.A, ubicado en la calle 21          N° 19-54. Arauca

PROCEDIMIENTOS QUE INTEGRAN EL PROCESO
ü  Comprobar la existencia real de los inventarios
ü  Cerciorarse que los inventarios se contabilicen correctamente‡
ü  Determinar la relación entre el inventario físico y el inventario según libros.
ü  Confirmación deinventarios
ü  Revisión de eventos subsecuentes que compruebe la existencia de los inventarios a la fecha de los estados financieros
ü  Examen documental de las compras e informes de recepción
ü  Revisión de los registros de control en los departamentos de costos de producción
ü  Los que se consideran necesarios de acuerdo a las circunstancias.
ü  Comparar las unidades contadas según lastarjetas o listados utilizados, con las relaciones de inventario y viceversa.
ü  Comparar las unidades recontadas según pruebas físicas del auditor, con las relaciones de inventario.
ü  Verificar que se utilizaron costos unitarios conforme al método de valoración adoptado.
ü  Verificar las operaciones aritméticas.
ü  Comparar la suma de las relaciones valoradas con los saldos de las cuentas,asegurándose de que se hayan registrado los ajustes resultantes de los inventarios físicos.
ü  Examen de costos unitarios.
REUNIÓN DE APERTURA
La reunión de apertura, se realizó en las oficinas del establecimiento de inversiones & negocios del oriente s.a. el día 20 de febrero de 2012 ubicado en la Calle 21 N° 19-54.
Durante el desarrollo de la reunión de apertura, se presentó   la...