Auditoria

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INFORME PARCIAL

San José de Cúcuta, Noviembre 03 de2010.

Señor:
HECTOR SALAMANCA
GERENTE
ACIS CONSULTORES LTDA
CIUDAD

RESPETADO SEÑOR:

De acuerdo al contrato de serviciosprofesionales firmado por ustedes nos permitimos presentarle informe parcial sobre la auditoría financiera.

NORMATIVIDAD:
Para realizar esta auditoría de tipo financiera, previamente se elaboró la auditoriade cumplimiento y auditoria de control interno. Se tuvo en cuenta la aplicación de las siguientes normas:
1. NORMAS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADAS (NAGAS)
2. NORMAS INTERNACIONALES DEAUDITORIA (NIA)
3. LAS SAS
4. DECRETO Nº 2649 Y 2650 DE 1993
5. LEY 87 DE 1993
6. ESTATUTO TRIBUTARIO
7. CODIGO DE COMERCIO

ALCANCE
Para determinar el alcance de la auditoria decumplimiento se revisaron las siguientes leyes, decretos en un 100%, todas las resoluciones, normas emanadas por la junta directiva debidamente aprobadas y divulgadas por el gerente
Al evaluar laauditoría financiera se tomo un alcance del 50% del total del universo de transacciones comerciales realizadas por la empresa, tomando como base las debilidades del control interno, detectada cuando serealizo la auditoria de cumplimiento al sistema de control interno.

OPORTUNIDAD
Esta auditoría se realizó durante los días 20, 22 y 25 de Octubre de acuerdo al cronograma de actividadesprediseñado.

ENFOQUE

Para evaluar la auditoría financiera empleamos un enfoque de doble propósito, esto quiere decir que se reviso en cada documento, el cumplimiento, las correctas aplicaciones de losestatutos, parámetros de las políticas, manual operativo, correctas operaciones aritméticas, entre otras, con el fin de determinar el porcentaje de su correcta o incorrecta aplicación.

HALLAZGOS1. GLOSAS DE CUMPLIMIENTO

1. SIN RAZON SOCIAL Y NIT DE TIPOGRAFIA

• FACTURA Nº 230909 $ 170.000

• FACTURA Nº 00370325 $ 1.586.651

• FACTURA Nº 44305 $ 919.319...
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