Auditoria

Cuestionario de Control Interno Empresas Beneficiarias del Régimen de Zona Franca B-Nivel de Inversión. 1 Cuenta la Empresa con Estados Financieros Mensuales en colones? 2 Cuenta la Empresa conLibros Legales debidamente actualizados? Para cuando el nivel de inversión es medido con base en Capital de Trabajo. 3 Se confecciona en forma mensual las conciliaciones bancarias? 4 Cuenta la compañía conauxiliares de Cuentas por Cobrar y Pagar? C- Nivel de Empleo. 5 Mantiene un archivo con planillas presentadas a la Caja Costarricense del Seguro Social? 6 Los empleados incluídos en el nivel deempleo están debidamente reportados en las planillas que se envían a la CCSS. 7 Todos los Empleados reportados como parte del nivel de empleo laboran al 100% para la empresa bajo el Régimen? D-Inventarios.8 Cuenta la compañía con sistemas de registros que permitan generar reportes auxiliares de inventarios en colones (propios o en consignación) que detallen las existencias al cierre de cada periodo? 9Se encuentran estos auxiliares conciliados mensualmente con los Estados Financieros? 10 Se utiliza un método de inventarios permanente para el control y registro de los mismos? 11 Permite el sistemade inventarios generar los movimientos históricos de los materiales en un periodo de tiempo determinado? 12 Permite el sistema de inventarios conocer el número de documento fuente que generó dichosmovimientos,(requisiciones,facturas de compra, etc)? 13 Se realizan procedimientos de verificación frecuentes con el propósito de controlar las existencias físicas de los materiales? 14 Mantiene laEmpresa adecuados sistemas de identificación de los diferentes materiales que mantienen (etiquetados, demarcación, ubicación, etc)? 15 Permite el sistema de producción de la Compañía verificar latransformación de los materias según proceso productivo? ( Trazabilidad ) 16 Se registran en cuentas de orden los inventarios en consignación. E- Activos Fijos. 17 Cuenta la compañía con un auxiliar de...