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LA COSTEÑA, S.A. DE C.V. ELABORO: ENRIQUE SANDOVAL
AUDITORIA ANUAL DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008. SUPERVISO: HUGO SANCHEZ
CEDULA SUMARIA DE CAJA Y BANCOS FECHA: 10 DE ABRIL DEL 2009

S A L D O S A L 3 1 D E D I C I E M B R E DE 2 0 0 8.
INDICE CONCEPTO S E G Ú N R E G I S T R O S AJUSTES Y/O RECLASIFIC. SE G Ú N A U D I T O R I A
D H D H D H
A CAJA 10,000.00 10,000.00
BANCOS 100,000.00 6,000.00 27,300.00 78,700.00

TOTAL 110,000.00 - 6,000.00 27,300.00 88,700.00 -

PROCEDIMIENTO REALIZADO:

SE VERIFICO QUE LOS AUXILIARES COINCIDAN CON LA BALANZA DE COMPROBACIÓN AL IGUAL QUE LOS ESTADOS DE CUENTA,EL CONSECUTIVO DE LAS CHEQUERAS Y LAS CONCILIACIONES BANCARIAS, SE PROCEDIO A HACER UN ARQUEO DE CAJA QUE
COINCIDA CON LA BALANZA Y AUXILIARES.

CONCLUSIÓN:

SE LLEGO A LA CONCLUSIÓN DE QUE CAJA Y BANCOS PRESENTAN RAZONABLEMENTE SUS SALDOS POR EXCEPCIÓN DE UN DEPOSITO
OMITIDO DEL CUAL SE HIZO EL AJUSTE CORRESPONDIENTE.ALCANCE DE REVISIÓN: 79%

FUENTES DE INFORMACIÓN:

REVISION DE LA BALANZA DE COMPROBACIÓN, AUXILIARES, ESTADOS DE CUENTA, CONCILIACIONES BANCARIAS, CHEQUES, CARTA DE
CONFIRMACIÓN DE SALDOS.

MARCAS DE AUDITORIA UTILIZADAS:

COTEJADA CON DOCUMENTOSCOPIA COTEJADA

SUMAS VERIFICADAS

APROXIMACIÓN DE SUMAS

PENDIENTE

AJUSTE


LA COSTEÑA, S.A. DE C.V. ELABORO: ENRIQUE SANDOVAL
AUDITORIA ANUAL DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE2008. SUPERVISO: HUGO SANCHEZ
CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR FECHA: 10 DE ABRIL DEL 2009
S A L D O S A L 3 1 D E D I C I E M B R E DE 2 0 0 8.
INDICE CONCEPTO S E G Ú N R E G I S T R O S AJUSTES Y/O RECLASIFIC. S E G Ú N A U D I T O R I A
D H D H D
B CLIENTES 138,250.00 6,000.00 132,250.00
DEUDORES DIVERSOS14,125.00 14,125.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 89,220.00 89,220.00
IVA ACREDITABLE 9,000.00 4,247.37 13,247.37
IMPUESTOS POR RECUPERAR 5,000.00 5,000.00

TOTAL 255,595.00 - 4,247.37 6,000.00 253,842.37

PROCEDIMIENTO REALIZADO:

SE VERIFICO QUE LOS SALDOS REALIZADOS EN LIBROS COINCIDAN CON LA BALANZA AL 31DE DICIEMBRE DEL 2008. SE ENVIARON
CONFIRMACIONES DE SALDOS DE CLIENTES Y DEUDORES DIVERSOS DE LOS CUALES FUERON CORRECTOS.

CONCLUSIÓN:

SE LLEGO A LA CONCLUSIÓN DE QUE CLIENTES Y DEUDORES DIVERSOS, DOCUMENTOS POR COBRAR E IVA ACREDIRABLE,
IMPUESTOS POR RECUPERAR, PRESENTAS RAZONABLEMENTE LOS SALDOS PRESENTADOS EN LIBROS CON LOSAJUSTES
DETERMINADOS.

ALCANCE DE REVISIÓN: 80%

FUENTES DE INFORMACIÓN:

BALANZA DE COMPROBACIÓN, AUXILIARES, CARTAS DE COFIRMACIÓN DE SALDOS.

MARCAS DE AUDITORIA UTILIZADAS:

COTEJADA CON DOCUMENTOS

PENDIENTECOPIA COTEJADA

AJUSTES

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LA COSTEÑA, S.A. DE C.V. ELABORO: ENRIQUE SANDOVAL
AUDITORIA ANUAL DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008. SUPERVISO: HUGO SANCHEZ
CEDULA SUMARIA DE ALMACEN FECHA:...
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