Auditoria

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AUDITORIA EXTERNA REF: CI - 012
WORLDLINK CARGO S.A. AUDITOR: SANDRA LOPEZ
CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL S.C.I. FECHA CIERRE: 21-jun-05
CICLO TRANSACCIONAL DETESORERIA
GENERALIDADES SI NO NA
Se tiene debidamente documentadas las políticas del ciclo transaccional de tesorería? 1

Todo el personal tiene conocimientos sobre estas políticas? 1Se hace un estudio de cupo de crédito para los clientes? 1

Los cupos de créditos que se otorgan a los clientes, tienen un límite de aprobación de acuerdo a los balancesgenerales y otras informaciones solicitadas por la organización? 1


En el archivo de los clientes existes estados financieros, certificaciones comerciales y bancarias para el estudiode los clientes? 1

Manejan circularización de saldos con los clientes? 1

Los pedidos de los clientes son revisados y aprobados por la Gerencia? 1

Las órdenes dedespacho hacen parte del soporte de la facturación? 1

Se genera un recibo de caja inmeditamente que un cliente cancela una factura? 1

Se controlan los saldos de la caja generalcontra las consignaciones efectuadas? 1

Se controla el consecutivo de recibos de caja? 1

Si manejan consignaciones nacionales, se pide la fotocopia de la misma o el originalpara el respectivo registro contable? 1

Se hace conciliación bancaria mensualmente? 1

Se hace seguimiento de las partidas conciliatorias? 1

Se hace verificación desaldos de cuenta individual del cliente contra las saldos de balance? 1


10 5 0
67% 33% 0%

Se evidencia doble accion en la elaboracion de consignaciones
Los recibos decaja NO se elaboran en el momento de recibir el pago en cheque
A 21 de junio no se encotraban las conciliaciones bancarias al dia con respecto a mayo/2005


FIRMA DEL AUDITOR
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