Auditoria

Pasos a Seguir
Se recibe credencial la orden de trabajo y se procede a ejecutar el plan de auditoría y el cronograma de trabajo.
Se recopila la información inicial de la Auditoría aejecutar como es: informes anteriores, bases legales, y cualquier dato de interés para la ejecución de la misma.
Si el archivo permanente existe, se procederá a actualizarse. Si no, se prepara elarchivo permanente con las evidencias obtenidas en la auditoria
Se elabora el programa de auditoría y entrega al Jefe de Departamento para su revisión
El jefe del departamento recibe elprograma de auditoría, lo revisa, discute con el auditor y firma en señal de conformidad.
Se realiza la entrevista preliminar al jefe de la biblioteca.
Se elaborara el cuestionario en base aobservaciones en caso de ser necesario y se discutirá con el Jefe de Departamento y Auditor Interno.
De lo contrario, utilizaran otros instrumentos de evaluación.
Se evaluara el control interno dela biblioteca
Se recopilara las observaciones encontradas en la evaluación
Se seleccionara la muestra a utilizar en el análisis
Se elaboraran cédulas de trabajo por cada aspecto a evaluar encuanto a: Estructura, Normas, Procedimientos, Políticas, Recurso Humano, Físico y otros.
Se eefectuara el análisis de cada uno de los aspectos señalados.
Se circularizaran oficios deacuerdo a los requerimientos que surjan en cada aspecto evaluado.
Se Cotejaran las respuestas recibidas en el cuestionario con las evidencias obtenidas.
En caso de existir observancias en losaspectos evaluados, se enviara aviso de auditoría al Director o Jefe de la Unidad evaluada.
Se recopilan las evidencias obtenidas y estructura los papeles de trabajo transitorios.
Se comunica aljefe de la unidad auditada, las observaciones derivadas del análisis efectuado y la culminación de la Auditoría.
Se recopilan las observaciones encontradas y elabora el informe de Auditoría.