Auditoria

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ARQUEO DE CAJA

Estas operaciones consisten en contar las existencias de dinero en efectivos cheques, boletas de tarjetas de créditos, valores y otro valor.

El arqueo deberá realizar la operación diariamente al finalizar su trabajo e informará sobre cualquier diferencia que pudiera encontrar. Será conveniente que de vez en cuando en fechas no previstas por el cajero una persona ajena aldepartamento debidamente autorizada efectué arqueos de los cuales se dejará constancia escrita. Si la empresa cuenta con con un departamento de auditoria interna, será de su responsabilidad realizar los arqueos sorpresivos cuando los considere conveniente.

DIARIO AUXILIAR DE CAJA

|Fecha |  |Concepto |Ingresos |Ventas |Gastos administrativos|diversos |
|julio |10 |Ch/n° 5 B. Ven creación fondo |1000 |  |5.000 |  |
| |10 |Reparación maquinarias |  |  |  |  |
| |12 |Facturas restauran vend F. García |  |100.000 |40.000 |150.000|
| |12 |Gastos oficina |8.000 |  |25.000 |  |
| |13 |Luz eléctrica |  |  |10.000 |150.000 |
| |14 |Pago de sueldo |18.000 |10.000 |  | |
||15 |Cheque n° 10 B. Ven reposición de | | |  | |
| | |fondo | | |17.900 | |
| | |  | | | | |

DIARIO AUXILIARCAJAS BANCOS SALIDAS

fecha

1991 |  |Concepto |Caja salida |Bco Vzla |Bco Provincial |Compras |Efectos por pagar |cuentas por pagar |Ctas varias | | 

  | 

 

10

 

11

12

 

13

 

14

15

16 | 

Ch/ n°5 Bco. Vzla fondo caja chica

Ch/n°7 Bco Union, fac 58

Planilla de ingreso 35, Bco Prov.

Cancelación de efectivo, nominas 5 al 10

Ingreso chequeReposición de fondos, ch/n°5,compras fac. n°9 de Inés | 

80.000

 

200.000

 

280.000 |D |H |D |H | 

 

7.000

7.000 | | | | | | | | | 

 

8.000

 

 

5.000

 

13.000 |150.000

 

 

5.000

 

 

 

 

155.000 | 

 

125.000

 

125.000 | 

 

 

125000

 

125.000 | | | | | |CONCILIACION BANCARIA

La conciliación bancaria no esun estado financiero básico sino un reporte que se presenta en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes de la compañía, pero para entender bien el tema

Primero comenzaremos a hablar del tema entendiendo que es conciliar que es: conciliar2. (Del lat. conciliāre). tr. Componer y ajustar los ánimos de quienes estaban opuestos entre sí.

Así pues al hablar de conciliaciónbancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que las están registradas.

Existen tres razones básicas por las cuales el saldo del banco no concuerda con al que aparece en los libros de una compañía o empresa:

1.- depósitos en transito

2.- cheques pendientes de cobro

3.- errores del banco

Al contrario de esto hay 5razones fundamental por las cuales el saldo que aparece en los libros no concuerda con el saldo que aparece en los bancos.

1.- cargos por servicios bancarios

2.- deposito de cheques sin fondos

3.- cobro de documentos

4.- pago de documentos

5.- errores en los libros

Una vez recibido el estado de cuenta bancario se procede a preparar una conciliación bancaria, esta se hace para...
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