Auditoria
Páginas: 8 (1762 palabras)
Publicado: 25 de abril de 2013
AUDITORIA AL CIS
EMPRESA FAERUM S.A.
UDC AUDITORES & CONSULTORES
FAERUM S.A. PL 1/3
AUDITORIA AL CIS A MAYO 31 DE 2011
PLANEACION DE LA AUDITORIA
OBJETIVO GENERAL:
Realizar estudio de los controles generales y seguridad del sistema de información computarizado implementado por la empresa FAERUM S.A. para determinar si su manejo yadministración son adecuados.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
• Ayudar a la gerencia en la administración, control y uso adecuado de los sistemas de información.
• Evaluar la eficiencia y eficacia del sistema de información y si se le está dando el uso adecuado uso a los hardware y software de la compañía.
• Identificar si existe una rigurosa normatividad dentro del departamento de sistema y en quegrado se cumplen dichas políticas.
TIPO DE EMPRESA
La empresa FAERUM SA. Fundada en el año 2008. Está ubicada en Nuevo Bosque Mz 42 Lote 9 en la ciudad de Cartagena de Indias. Cuenta con una planta física adecuada, su principal actividad es el desarrollo de software y la prestación de servicios de soporte tecnológico, cuenta con una amplia clientela que van desde la pequeña y medianaempresa.
PL 2/3
PRUEBAS A REALIZAR
Son los procedimientos que se llevaran a cabo a fin de verificar el cumplimiento de los objetivos establecidos. Entre ellas podemos mencionar las siguientes técnicas:
• Tomar maquinas al azar y evaluar la dificultad de acceso a las mismas.
• Intentar sacar datos con un dispositivo externo.
• Facilitar la obtención de datos internos
•Facilidad de accesos a información de confidencialidad (usuarios y claves).
Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del control interno y determinar:
• Las pruebas de auditoría y determinar la extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría aplicables de acuerdo con las circunstancias.
• Preparar un Informe Final con el resultado del trabajo de las conclusiones alcanzadas y loscomentarios acerca de la solidez y/o debilidades del control interno, que requiere tomar una acción inmediata por parte de la Gerencia General.
DURACION DE LA AUDITORIA
La auditoria comprende el periodo entre el 2 de Abril al 31 de Mayo.
PL 3/3
PERSONAL INVOLUCRADO
El equipo de trabajo estará conformado por: Un Auditor Responsable: Alvaro Guette García, Tres AuditoresAsistentes: Brayan Dita Bustos, Jefre Ayala Barrios, Juan Ramírez Yepez, representantes de la firma UDC Auditores & Consultores.
COSTO DE LA AUDITORIA
La ejecución de esta auditoría tiene un costo de $16.000.000 (dieciséis millones de pesos).
ENTREGA DEL INFORME FINAL
El informe será entregado el día 31de MAYO de 2011
FAERUM S.A. PG 1/3AUDITORIA AL CIS A MAYO 31 DE 2011
PROGRAMA DE AUDITORIA
Para evaluar la gestión de la Empresa se debe desarrollar un programa que le facilite el trabajo al auditor, permitiéndole obtener información general sobre la organización y el contexto en que esta se desenvuelve. Para ello se requiere de un método de uso general aplicable a cualquier área que se audite, el que debe consistir en unanálisis profundo y detallado del trabajo que se desarrolla dentro del ente económico.
La información necesaria para lograr buenos resultados en la investigación se obtendrá a través de entrevistas y cuestionarios, acopiándose un gran número de aspectos relevantes, Para ello se aplicarán diferentes técnicas con el fin de sustentar con evidencias suficientes, la opinión o juicio sobre elauditado.
En los momentos actuales, esta auditoría es importante para lograr un sistema de control interno fuerte, consolidado, que permita mejorar los métodos y procedimientos existentes, la calidad de la información haciéndola cada vez más confiable, y que en lo fundamental pueda ser utilizada como instrumento de dirección para evaluar y contribuir al cumplimiento de los objetivos propuesto....
AUDITORIA AL CIS
EMPRESA FAERUM S.A.
UDC AUDITORES & CONSULTORES
FAERUM S.A. PL 1/3
AUDITORIA AL CIS A MAYO 31 DE 2011
PLANEACION DE LA AUDITORIA
OBJETIVO GENERAL:
Realizar estudio de los controles generales y seguridad del sistema de información computarizado implementado por la empresa FAERUM S.A. para determinar si su manejo yadministración son adecuados.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:
• Ayudar a la gerencia en la administración, control y uso adecuado de los sistemas de información.
• Evaluar la eficiencia y eficacia del sistema de información y si se le está dando el uso adecuado uso a los hardware y software de la compañía.
• Identificar si existe una rigurosa normatividad dentro del departamento de sistema y en quegrado se cumplen dichas políticas.
TIPO DE EMPRESA
La empresa FAERUM SA. Fundada en el año 2008. Está ubicada en Nuevo Bosque Mz 42 Lote 9 en la ciudad de Cartagena de Indias. Cuenta con una planta física adecuada, su principal actividad es el desarrollo de software y la prestación de servicios de soporte tecnológico, cuenta con una amplia clientela que van desde la pequeña y medianaempresa.
PL 2/3
PRUEBAS A REALIZAR
Son los procedimientos que se llevaran a cabo a fin de verificar el cumplimiento de los objetivos establecidos. Entre ellas podemos mencionar las siguientes técnicas:
• Tomar maquinas al azar y evaluar la dificultad de acceso a las mismas.
• Intentar sacar datos con un dispositivo externo.
• Facilitar la obtención de datos internos
•Facilidad de accesos a información de confidencialidad (usuarios y claves).
Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del control interno y determinar:
• Las pruebas de auditoría y determinar la extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría aplicables de acuerdo con las circunstancias.
• Preparar un Informe Final con el resultado del trabajo de las conclusiones alcanzadas y loscomentarios acerca de la solidez y/o debilidades del control interno, que requiere tomar una acción inmediata por parte de la Gerencia General.
DURACION DE LA AUDITORIA
La auditoria comprende el periodo entre el 2 de Abril al 31 de Mayo.
PL 3/3
PERSONAL INVOLUCRADO
El equipo de trabajo estará conformado por: Un Auditor Responsable: Alvaro Guette García, Tres AuditoresAsistentes: Brayan Dita Bustos, Jefre Ayala Barrios, Juan Ramírez Yepez, representantes de la firma UDC Auditores & Consultores.
COSTO DE LA AUDITORIA
La ejecución de esta auditoría tiene un costo de $16.000.000 (dieciséis millones de pesos).
ENTREGA DEL INFORME FINAL
El informe será entregado el día 31de MAYO de 2011
FAERUM S.A. PG 1/3AUDITORIA AL CIS A MAYO 31 DE 2011
PROGRAMA DE AUDITORIA
Para evaluar la gestión de la Empresa se debe desarrollar un programa que le facilite el trabajo al auditor, permitiéndole obtener información general sobre la organización y el contexto en que esta se desenvuelve. Para ello se requiere de un método de uso general aplicable a cualquier área que se audite, el que debe consistir en unanálisis profundo y detallado del trabajo que se desarrolla dentro del ente económico.
La información necesaria para lograr buenos resultados en la investigación se obtendrá a través de entrevistas y cuestionarios, acopiándose un gran número de aspectos relevantes, Para ello se aplicarán diferentes técnicas con el fin de sustentar con evidencias suficientes, la opinión o juicio sobre elauditado.
En los momentos actuales, esta auditoría es importante para lograr un sistema de control interno fuerte, consolidado, que permita mejorar los métodos y procedimientos existentes, la calidad de la información haciéndola cada vez más confiable, y que en lo fundamental pueda ser utilizada como instrumento de dirección para evaluar y contribuir al cumplimiento de los objetivos propuesto....
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