Auditoria

CONTENIDO

1. PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA 3

1.1. OBJETIVO GENERAL 4
1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS 4
1.3. CRITERIOS 4
1.4. ALCANCE 5
1.5. LÍNEAS DE AUDITORÍA 5
1.6. Procedimientos y responsables: 6
1.6.1 Recolección oportuna y cuidado de documentos que conforman el boletín. 6
1.6.2 Organización y almacenamiento conforme a la normatividad del archivo. 6

2. CUESTIONARIO DE CONTROLINTERNO 8

3. ACTA DE INICIO DE LA AUDITORIA 20

4. ACTA FINALIZACIÓN DE LA AUDITORIA 25

5. INFORME FINAL 28

5.1. HALLAZGOS 29

6. CONCLUSIONES 31

7. RECOMENDACIONES 32

PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA

EMPRESA A AUDITAR: GOBERNACION DEL TOLIMA

ÁREA A AUDITAR: TESORERIA DEPARTAMENTAL

PROCESO: ELABORACION DE BOLETIN DIARIO DE TESORERIA DEPARTAMENTAL.

1 OBJETIVOGENERAL

Verificar y evaluar la gestión en la elaboración del boletín diario de Tesorería departamental.

2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Verificar que se realice el cumplimiento de la normatividad vigente en el almacenaje, organización y manejo de los documentos de archivo.

• Identificar que se lleva una oportuna recolección y cuidado de los documentos que participan en el proceso dela elaboración del boletín diario de tesorería

3 CRITERIOS

Leyes

• LEY 4 DE 1913. Obligación de las entidades oficiales de entregar y recibir inventariados los documentos de los archivos.

• LEY 610 DE 2000. Responsabilidad Fiscal (Artículo 20 - reserva y expedición de copias y en el artículo 60 -Boletín de responsabilidades fiscales).

• LEY 594 DE 2000. Se dicta laLey General de Archivos en donde se establecen las reglas y principios que regulan la función archivista en el estado, definiciones y se dictan otras disposiciones como la responsabilidad del servidor público frente a documentos y archivo.

Acuerdos

• ACUERDO NO. 060 (30 DE OCTUBRE DE 2001), con el cual se establece las pautas para administración de comunicaciones oficiales en la entidadpública, (firmas de los responsables, radicación de comunicaciones oficiales, conservación documental, entre otros.

Normas

NTC 5029 Archivística y gestión documental, junto con los parámetros para la medición de archivos con soporte en papel, es decir diagnóstico de archivos.

4 ALCANCE

Se evaluará la correcta elaboración del boletín diario de tesorería durante el mes deOctubre del año 2010.

PERIODO: La auditoría se realizará a partir del 11 al 15 de Octubre del 2010.

6 LÍNEAS DE AUDITORÍA

• Recolección oportuna y cuidado de documentos que conforman el boletín.

• Verificar la organización y almacenamiento conforme a la normatividad del archivo.

7 Procedimientos y responsables:

1.6.1 Recolección oportuna y cuidado de documentos queconforman el boletín.

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO:

|No. |GRUPO |RESPONSABLE |ACTIVIDAD |PUNTO DE CONTROL |
|1 |Dirección de Tesorería |Técnico Operativo |Genera e imprime desde el modulo del sistema|Boletín Impreso. |
| | ||SIIAF, el boletín de la Dirección de | |
| | | |Tesorería del día hábil inmediatamente | |
| | | |anterior. | |
|2 |Dirección de Tesorería |Técnico Operativo|Rastrea las cuentas bancarias que han tenido| |
| | | |movimiento. | |
|3 |Dirección de Tesorería |Técnico Operativo |Cruza que el total de ingresos y pagos |Revisión. |
| | |...