Auditoria

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DISTRIBUIDORA Y COMERCIAL VARIEDAD, S.A.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
RIESGO DE AUDITORÍA

ÁREA O RUBRO DEL ESTADO FINANCIERO | RIESGO DE AUDITORÍA | RESPUESTA DEAUDITORÍA | ASEVERACIÓN |
Caja y bancos | Diferencias de saldos de los bancos con los registrados en los libros contables. | Efectuar de manera periódica conciliaciones bancarias y efectuar losregistros en la contabilidad que resulten de dicha conciliación. | IntegridadExistencia |
| Falta de control de saldos en las cajas chicas. | Establecer procedimientos y períodos para efectuar arqueosde caja chica y mantener siempre el saldo de inicio de dicha caja. | IntegridadExistenciaValuación |

DISTRIBUIDORA Y COMERCIAL VARIEDAD, S.A.
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DEDICIEMBRE DE 2010
DEFICIENCIA DEL CONTROL INTERNO
CAJA Y BANCOS

DESCRIPCIÓN | RECOMENDACIÓN |
No se realizan conciliaciones bancarias. | Establecer políticas para la realización de conciliaciónbancarias y establecer un período para llevarlas a cabo. |
No se realizan arqueos de cajas chicas. | Establecer procedimientos para realizar arqueos de caja; tanto periódicamente como de manerasorpresiva. |
No existe resguardo de los cheques pendientes de entregar así como de aquellos documentos que se consideran importantes y las actos relacionados a la cuenta de caja y bancos. | Hacer uso dela caja fuerte para el resguardo tanto de las chequeras, cheques pendientes de entrega y otros documentos. |

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AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DEDICIEMBRE DE 2010
RIESGO DE AUDITORÍA

ÁREA O RUBRO DEL ESTADO FINANCIERO | RIESGO DE AUDITORÍA | RESPUESTA DE AUDITORÍA | ASEVERACIÓN |
Cuentas por cobrar | Los saldos de cuentas por cobrar noestán actualizados. | De acuerdo a la antigüedad de saldos actualizar constantemente las cuentas por cobrar.Establecer procedimientos para la cobrabilidad de los saldos. | IntegridadExistencia |
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