Auditoria

La empresa Plásticos Monterrey SA de CV solicito a nuestro despacho Espinoza y asociados S.C., que realizara una auditoria de la cuenta 2101-001 Resinal S.A. de C.V. del año de 2010, siendo su principal proveedor de materia prima.
La auditoria se realizara en un periodo comprendido del 7 de noviembre de 2011 al 22 de noviembre del mismo año, por el cual se necesitaran 2 auxiliares de auditoría yse cobrara un monto de 12,500 pesos mas los impuestos de ley.
Cronograma de Trabajo.
Del dia 7 al 11 de Noviembre se procederá a revisar toda la papelería correspondiente del proveedor “Resinal SA de CV” la cual se ordenara y se procederá a su revisión física, asi como la confirmación del saldo con la empresa Resinal SA de CV.
Del dia 14 al 18 de Noviembre se procederá a resaltar lasobservaciones u omisiones de información para que esta sea corregida en su totalidad.
Del dia 21 al 22 de Noviembre se emitirá la opinión final del auditor

Se procedió a analizar los saldos del departamento de cuentas por pagar y departamento de contabilidad General, en el cual se detecto al final del periodo que el departamento de cuentas por pagar tiene un saldo de 0 pesos en la cuenta de ResinalS.A. de C.V.; y en el departamento de contabilidad la cuenta tiene un saldo de 1, 070,000 pesos, lo cual marca una diferencia de 1, 070,000 pesos, la cual se ha de auditar.

Resumen de la cuenta 2101-001, del departamento de contabilidad
PLASTICOS MONTERREY SA DE CV | | | | |
AUXILIAR DE MOVIMIENTOS DEL 1 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 | | |
CUENTA | 2101-001 | RESINAL SADE CV | | | |
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FECHA | POLIZA | TIPO | CONCEPTO | DEBE | HABER | SALDO |
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| | | SALDO INCICIAL | | | - |
10/01/2010 | 15 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,254,024.00 | 1,254,024.00 |
09/02/2010 | 16 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,454,236.00 | 2,708,260.00 |
10/02/2010 | 469 |EGRESOS | CH 469 RESINAL SA DE CV | 1,254,024.00 | | 1,454,236.00 |
11/03/2010 | 17 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,564,791.00 | 3,019,027.00 |
12/03/2010 | 43 | EGRESOS | CH 476 RESINAL SA DE CV | 1,454,236.00 | | 1,564,791.00 |
10/04/2010 | 18 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,365,474.00 | 2,930,265.00 |
11/04/2010 | 483 | EGRESOS | CH 483 RESINAL SADE CV | 1,564,791.00 | | 1,365,474.00 |
10/05/2010 | 19 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,446,975.00 | 2,812,449.00 |
11/05/2010 | 490 | EGRESOS | CH 490 RESINAL DE MEXICO | 1,365,474.00 | | 1,446,975.00 |
09/06/2010 | 20 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,436,979.00 | 2,883,954.00 |
10/06/2010 | 497 | EGRESOS | CH 497 RESINAL SA DE CV |1,466,975.00 | | 1,416,979.00 |
09/07/2010 | 21 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,235,497.00 | 2,652,476.00 |
10/07/2010 | 504 | EGRESOS | CH 504 RESINAL SA DE CV | 1,436,979.00 | | 1,215,497.00 |
08/08/2010 | 22 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,569,781.00 | 2,785,278.00 |
09/08/2010 | 511 | EGRESOS | CH 511 RESINAL SA DE CV | 1,235,497.00 | |1,549,781.00 |
07/09/2010 | 23 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 2,687,494.00 | 4,237,275.00 |
08/09/2010 | 518 | EGRESOS | CH 518 RESINAL SA DE CV | 1,569,781.00 | | 2,667,494.00 |
07/10/2010 | 24 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,978,458.00 | 4,645,952.00 |
08/10/2010 | 525 | EGRESOS | CH 525 RESINAL SA DE CV | 1,597,494.00 | | 3,048,458.00 |
06/11/2010 | 25| DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,366,749.00 | 4,415,207.00 |
07/11/2010 | 532 | EGRESOS | CH 532 RESINAL SA DE CV | 1,978,458.00 | | 2,436,749.00 |
06/12/2010 | 26 | DIARIO | COMPRA DE MATERIALES | | 1,108,168.00 | 3,544,917.00 |
07/12/2010 | 539 | EGRESOS | CH 539 RESINAL SA DE CV | 1,366,749.00 | | 2,178,168.00 |
31/12/2010 | 546 | EGRESOS | CH 546...