Auditoria

Auditoria Administrativa







Auditoria administrativa, auditoría financiera y el control interno, diferencias





































SECCIÓN DE INGRESOS

OBJETIVOS

Garantizar y controlar de manera eficiente las actividades de ingresos de los fondos u otros
Valores negociables.
FUNCIONES

Recauda, registra e integra losingresos presupuestarios y de gestión institucional cumpliendo con las Leyes, Normas y Procedimientos administrativos de la Empresa.
Elabora la programación de Caja, según las estimaciones de ingresos corrientes y los ingresos propios presupuestarios y financieros, las proyecciones de pago, la disponibilidad financiera de los fondos, las cuentas por pagar de las vigencias fiscales anteriores y lasdisposiciones administrativas en materia de uso de fondos.
Elabora el flujo de caja presupuestario anual y mensual.
Planifica, organiza, dirige, coordina y controla las actividades de cobro de la empresa.
Prepara, controla y brinda seguimiento a las cuentas por cobrar que tiene la Empresa, de acuerdo a los reportes brindados por el Departamento de Contabilidad.
Elabora los Estados de Fondos delas cuentas bancarias a nivel nacional.
Elabora el informe de Ingresos Presupuestarios.
SECCIÓN DE PAGOS

OBJETIVOS

Garantizar, controlar y efectuar los pagos de manera rápida y oportuna.
FUNCIONES

Planifica, organiza, coordina, controla y efectúa los pagos de las planillas salariales del personal de la Empresa, viáticos, pago a proveedores, u otros de acuerdo al control financiero ypresupuestario.
Registra e integra la información de pago emanada de los fondos presupuestarios y financieros.
Lleva el control y brinda el seguimiento de las cuentas por pagar presentes y anteriores vigencias fiscales, de acuerdo a los reportes que remite el Departamento de Contabilidad.
Elabora las proyecciones de pago de los gastos contemplados en el presupuesto y los financieros, considerandola reserva de caja de las vigencias anteriores y el ingreso de la presente vigencia fiscal.
Revisa y brinda seguimiento a los compromisos contingentes de los fondos de su dependencia.
Custodia, controla y mantiene inventario de los cheques no emitidos de los fondos de su dependencia.
Tramita la apertura de las cuentas corrientes y de las cuentas firmantes y Lleva el registro y el control.SECCIÓN DE GESTIÓN DE COBROS

OBJETIVOS

Desarrollar de una manera eficiente y confiable las acciones de gestión de cobro en general como resultado de las diversas operaciones y/o actividades financieras
FUNCIONES

Recopila, verifica, actualiza, ordena y registra la información de las cuentas por cobrar a los empleados o empresas, de acuerdo a los procedimientos y normas establecidas.
Verificala planilla de pago del personal al igual que las deducciones correspondientes y se encarga de realizar el trámite de formalización para el cobro de las cuentas, de acuerdo a la planificación existente.
Realiza la gestión de cobro al funcionario o entidad deudora de acuerdo a los procedimientos establecidos.
Prepara comunicaciones y consultas de la gestión de cobro a realizar y coordina con elEjecutor de la Institución los casos que ameritan tramitarse por este conducto.
Localiza, verifica y proporciona información o documentos requeridos para la sustentación de la gestión de cobro.
Atiende las quejas, reclamos, problemas y consultas que presentan los funcionarios o empresas referentes a la gestión de cobro que se realiza.
Elabora y presenta informes técnicos periódicos de lasactividades, estudios e investigaciones desarrolladas.

Cuestionario.
1, ¿Existen registros adecuados y actualizados de la integración del capital? Si No
2, ¿Se han realizado las Asambleas de Accionistas en tiempo y forma? Si No
3, ¿Se hace pago a proveedores cada 15 días? Si No
4, ¿Se efectúa el pago de personal mensualmente? Si No
5, ¿Se cumplen con las normas...