Auditoria

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Ref P/T | Deficiencias | Grado | Recomendaciones | Aplicación procedimientos auditoria | Incluye en la CCI |
| | mayor | menor | | | si | no |
Hoja de deficiencias de control internoA-1A.1.8A.1.10A-2A.2.6A-3 | CAJANo se utilizan recibos prenumerados para el control de los ingresos recibidos por cajaSe utiliza dinero en efectivo para pagos a proveedoresFONDO FIJONo se realizan arqueosde fondo fijoCONCILIACIONES BANCARIASLos fondos de la empresa son depositados por la misma persona que llena las boletas de depósitos sellados con los asientos originales en la contabilidad respectiva| XXXx | | Que la gerencia sirva disponer que lo recibos de ingresos tengan numeración pre impresa.Que la gerencia general se sirva disponer que todos los fondos recaudados sean depositadosíntegramente en los bancos. Los pagos en efectivo solo se abonaran por el fondo fijo.La gerencia general debe disponer que el contador general practique arqueos sorpresivos y periódicos del fondo | Pruebasselectivas de ingresos y egresos cruzándose registros con la documentación sustentatoria.Mayores pruebas selectivas sobre recaudación y depósitos en bancos rastreándose los realizados conefectivoAumentar la revisión de las liquidaciones de reembolsos a otros meses | xXXx | |

Hoja de deciciones tentativas
Componentes | Factores de Riesgo | Riesgo | Controles claves | Enfoque de auditoria |Procedimientos básicos de auditoria |
| | inherente | control | | | |
Caja Y Bancos | No se utilizan recibos prenumerados para el control de los ingresos recibidos por cajaSe utiliza dineroen efectivo para pagos a proveedores. No se realizan arqueos de fondo fijoNo se consideran las notas de cargo o abono por lo que muchas veces no se registran en el periodo respectivo | Bajo | alto |Arqueo de fondos efectuados por la entidad examinadaSeparación de funciones entre el que maneja y registra el movimiento de fondosUso adecuado de cuentas y contabilización de ingresos y gastos de...
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