Auditoria

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  • Publicado : 16 de enero de 2012
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Para validar la información que la empresa suministra con respecto a lasinversiones, se fija el siguiente programa de auditoria desarrollando lospuntos que describimos a continuación:1. Revisar yevaluar la solidez y/o debilidades del sistema de Control Internoy con base en dicha evaluación:Realizar las pruebas de cumplimiento y determinar la extensión yoportunidad de los procedimientos deauditoria aplicables de acuerdo a lascircunstancias.Preparar un memorando o informe con el resultado del trabajo, lasconclusiones alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y/odebilidades del controlinterno, que requieren tomar una acción inmediata opueden ser puntos apropiados para nuestra carta de recomendaciones.2. Planear y realizar las pruebas sustantivas de las cifras que muestranlosestados financieros y que sean necesarias de acuerdo con lascircunstancias.PRUEBAS DE CUMPLIMIENTOA. Verificar la existencia y aplicación de una política de acceso ainversiones.B. Determinar la eficienciade la política de adquisición de inversiones de lacompañíaC. Verificar que los soportes de las cuentas registradas como inversiones, seencuentren en orden y de acuerdo a las disposiciones legales.D.Observar si los abonos en cuenta de las inversiones se registranadecuadamente.E. Revisar que exista un completo análisis del manejo de las inversionespara identificar fallas y aplicar las correccionesnecesariasF. Revisar si la información acerca de las inversiones de la compañía, seencuentra debidamente actualizada y se hace llegar oportunamente a laadministración y a los encargados dentro de lacompañía.

G. Verificar la existencia de un manual de funciones del personal encargadode las cuentas de inversiones.H. Verificar el conocimiento y cumplimiento del manual de funciones porparte delos empleados.PRUEBAS SUSTANTIVASA. Comprobar la existencia física de los títulos que acrediten la propiedad delas inversiones.B. Cerciorarse de la correcta contabilización y valuación de las...
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