Auditoria

1. Índice…………………………………………………………………......... 1

1. Introducción……………………………………………………………….. 2

2. Capítulo I…………………………………………………………………… 3
2.1. Visión general de la empresa y del departamento………………… 3

3. Capitulo II…………………………………………………………………… 5
3.1 Fundamentos teóricos………………………………………............. 5
3.2 Funcionesrealizadas…………………………………………………... 6
3.2.1 Generalidades…………………………………………………….. 6
3.2.2 Contratos y pagares……………………………………………… 6
3.2.3 Ingreso de demandas y despacho de cartas………………….. 7
3.2.4 Gastos judiciales………………………………………………….. 7
3.2.5 Informe de gastos………………………………………………… 8
3.2.6 Análisis decarteras y casos de deudores……………………... 9
3.2.6.1 Análisis de carteras………………………………………. 9
3.2.6.2 Casos de deudores especiales…………………………. 9

4. Conclusión…………………………………………………………………… 10

5. Apéndice……………………………………………………………………... 11
5.1 Etapas del proceso judicial……………………………………………. 11
5.2 Formatopagare………………………………………………………… 12
5.3 Ejemplo de listado enviado con información de deudores, a estudios
Jurídicos…………………………………………………………………. 13
5.4 Listados recibidos para realizar cobranza judicial…………………… 14
5.5 Ejemplo de gastos recibidos por correo…………………………….... 14
5.6 Ejemplo de consolidado de gastos…………………………………….15














Introducción




El presente informe se refiere a las labores realizadas por mi persona en la primera práctica profesional de la carrera contador público y auditor, la empresa donde realice mi practica corresponde a la empresa cencosud s.a que es uno de los mayores retailer de América Latina, la practica la realice específicamente en el departamento decobranza judicial de tarjeta CAT de cencosud, para las sub empresas que son parís, jumbo, easy y tur bus. Básicamente las funciones de este departamento son las de asignar las carteras de deudores con calificaciones para realizar una cobranza judicial, a diferentes estudios jurídicos y empresas de cobranza externa para que estas inicien el proceso judicial, y directamente supervisarlos. Lasfunciones que realice fueron variadas y que fueron las siguientes, análisis de casos especiales de deudores, recepción y envió de pagarés a estudios jurídicos, el control de los gastos de cobranza de los estudios jurídicos gastos de correo y de los receptores en terreno, envió de cartas de demanda a los deudores, realizar informes sobre las metas asignadas a los estudios jurídicos, tendencias de lasdeudas normalizadas, cruces de bases de datos de las carteras de deudores en Access solicitadas por la jefatura, informes de gastos y la aprobación de estos.


















CAPITULO I

Visión general de la Empresa.



Nombre y/o razón social : Santander S.Aq1w2s

Tipo de Empresa : sociedad anónima con giro de inversiones ysupermercados.

Objetivo de la empresa, giro : ser el mayor retailer de América Latina, llegando con la mejor calidad de servicio, excelencia y compromiso con sus clientes.



Del departamento



Objetivos:

Normalizar y recuperar la deuda de aquellos clientes con deuda de montos altos y 105 días o más de mora a través de la vía judicial procurando:

- La eficiencia en todas lasetapas del proceso judicial

- Cumplir con la normativa legal especifica asociada a este tipo de cobranza.


Funciones:

-Las funciones del departamento de cobranza judicial son asignar las cuentas que califican como cartera vencida (4 estados de cuentas impagos acumulados correspondientes a 105 días o mas de mora) estas moras deben ser mayor a los $800.000, estas cuentas se asignan...