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FONDO DE CAJAS MUNICIPALES
DE AHORRO Y CREDITO - FOCMAC

INFORME DE ACTIVIDAD DE CONTROL N° 008-2009-FOCMAC/OCI

REVISIÓN DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
(De conformidad con la Ley Nº 28716 y la Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG)

Diciembre, 2009

I. INTRODUCCIÓN

Conforme al Artículo 7º de la Ley Nº 27785 – Ley Orgánica del Sistema nacional de Control y de laContraloría General de la República, el control interno es una actividad integral y permanente, que es inherente a la gestión de las entidades y se integra en las responsabilidades de los funcionarios y colaboradores, quienes deben implementar y desarrollar los controles necesarios que proporcionen una seguridad razonable del cumplimiento de los objetivos.

La Ley N° 28716 – Ley de ControlInterno de las Entidades del Estado, publicada el 18.Abr.2006, establece las normas para regular la elaboración, aprobación, implantación, funcionamiento y perfeccionamiento y evaluación del control interno en las entidades del Estado, con el propósito de cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control previo simultáneo y posterior, contra losactos y prácticas indebidas o de corrupción, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales.

El Decreto de Urgencia Nº 067-2009 publicado el 23.Jun.2009, modifica el Artículo 10º de la Ley Nº 28716 – Ley del Sistema de Control Interno, estableciendo la aplicación progresiva de la normativa técnica de control que dicte la Contraloría General de laRepública, teniendo en cuenta la naturaleza de las funciones de las entidades y sus recursos presupuestales.

El citado decreto de urgencia no afecta la aplicación de las disposiciones de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control, ni de los otros artículos de la Ley de Control Interno, que establecen las obligaciones y responsabilidades de los titulares y funcionarios, en cuanto a laimplantación del Sistema de Control Interno, así como de la aprobación de las disposiciones y acciones necesarias para que los controles sean oportunos, razonables, integrados y congruentes con las competencias y atribuciones de la entidad.

Así tampoco afecta las facultades de la Contraloría General de la República de emitir la normativa técnica para orientar la efectiva implantación yfuncionamiento del control interno en las entidades del Estado, así como su evaluación, la cual es de obligatorio cumplimiento por todas las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control.

1. Origen de la actividad de control.

La actividad de control “Revisión de la Estructura de Control Interno” se realiza en cumplimiento del Plan Anual de Control 2009 del OCI-FOCMAC aprobado conResolución de Vicecontralora N° 008-2009-CG del 14 de Enero de 2009.

2. Objetivo.

La actividad de control tuvo como objetivo general efectuar una evaluación del avance en la implementación de las normas de control interno y dar recomendaciones para mejorar su funcionamiento, coadyuvando a la gestión de la entidad.

3. Alcance de la actividad de control.

Estaactividad se desarrolla en el marco de la Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, publicada el 18.Abr.2006, así como la Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG publicada el 03.Nov.2006, que aprueba las Normas de Control Interno, así como la Resolución Contraloría N° 458-2008-CG – Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado.4. Metodología de la actividad de control

La presente actividad de control comprende la evaluación del estado de los componentes de la estructura del control interno del Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito al 15.Oct.2009, sin perjuicio de incluir alguna información posterior en tanto sea relevante para la evaluación y haya sido alcanzada al OCI en su oportunidad....
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